Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как заполнить декларацию по УСН (доходы минус расходы), если авансовые платежи начислялись, но не выплачивались?

Елена Ишкова (автор вопроса)  0 баллов, г. Санкт-Петербург
23 февраля 2017 в 13:15
Добрый день. 
Подскажите как заполнить декларацию по УСН (доходы минус расходы 7%), если аванс начислялся но не выплачивался.
Сумма полученных доходов: (фирма открылась в мае 2016)
 за полугодие - 114250
за 9 мес - 728701
за год - 1225730
Расходы:
полугодие 84173
9 мес - 415850
за год - 903603
Налоговая база для исч. налога:
6 мес - 30077
9 мес - 312851
год - 322127
Уплачен налог 26.10.16 - 1440 ( за 3 кв).
Что мне писать в разделе 1,2 ?
Гражданка Шилова  197 619 баллов, г. Белгород
23 февраля 2017 в 14:50
50 баллов Добавить баллы
Здравствуйте!
Цитата (Елена Ишкова):Добрый день. 
Подскажите как заполнить декларацию по УСН (доходы минус расходы 7%), если аванс начислялся но не выплачивался.
Сумма полученных доходов: (фирма открылась в мае 2016)
 за полугодие - 114250
за 9 мес - 728701
за год - 1225730
Расходы:
полугодие 84173
9 мес - 415850
за год - 903603
Налоговая база для исч. налога:
6 мес - 30077
9 мес - 312851
год - 322127
Уплачен налог 26.10.16 - 1440 ( за 3 кв).
Что мне писать в разделе 1,2 ?
В декларации отражаются только авансовые платежи и налог,  исчисленные на основании полученных доходов и признанных расходов.
Читаем ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Цитата (V. Порядок заполнения Раздела 1.2 «Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов), и минимального налога, подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика» Декларации):5.3. По коду строки 020 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая к уплате по сроку не позднее двадцать пятого апреля отчетного года.
Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, уменьшенные на величину расходов, по данному коду указывают значение показателя соответствующее значению показателя по коду строки 270 Раздела 2.2.
5.4. По коду строки 040 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая к уплате по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года.
Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, уменьшенные на величину расходов, значение показателя по данному коду определяют как разность значений строк 271 Раздела 2.2 и 020 Раздела 1.2, если значение данного показателя больше или равно нулю.
5.6. По коду строки 070 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая к уплате по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года.
Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, уменьшенные на величину расходов, значение показателя по данному коду определяют путем уменьшения суммы исчисленного авансового платежа по налогу за девять месяцев (код строки 272 Раздела 2.2) на сумму значений строк 020 и 040 Раздела 1.2, за минусом суммы авансового платежа к уменьшению, в случае заполнения показателя по коду строки 050 Раздела 1.2. Данный показатель указывается, если его значение больше или равно нулю.
5.8. По коду строки 100 указывается сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
Фактические уплаты в течение года отражаются на лицевом счете плательщика. После представления декларации фискалы сравнивают данные, при наличии недоимки выставляют пени.
В вашем случае раздел 1,2 будет выглядеть так:
стр. 020 - 0 (= стр. 270)
стр. 040 - 2105 (стр. 271-стр. 270 )
стр. 070 - 19795 (стр. 272 - стр. 271,  21900- 2105)
стр. 100 - 649 (стр. 273 - стр. 272, 22549 - 21900)
Елена Ишкова (автор вопроса)  0 баллов, г. Санкт-Петербург
23 февраля 2017 в 18:14
Спасибо большое. Т.е.  стр. 100 - 649 (стр. 273 - стр. 272, 22549 - 21900) - Это к доплате 649. А мы перечисляем 22549-1440 =21109.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Елена Ишкова (автор вопроса)  0 баллов, г. Санкт-Петербург
23 февраля 2017 в 18:15
Гражданка Шилова,  Спасибо большое. Т.е.  стр. 100 - 649 (стр. 273 - стр. 272, 22549 - 21900) - Это к доплате 649. А мы перечисляем 22549-1440 =21109.
Гражданка Шилова  197 619 баллов, г. Белгород
23 февраля 2017 в 18:31
50 баллов Добавить баллы
Цитата (Елена Ишкова):Т.е.  стр. 100 - 649 (стр. 273 - стр. 272, 22549 - 21900) - Это к доплате 649. 
Если бы оплаты производились своевременно согласно расчета, то по итогам года осталось доплатить 649 руб.

Цитата (Елена Ишкова):А мы перечисляем 22549-1440 =21109.
Верно. И чем быстрее, тем меньше заплатите пени. Они исчисляются по день оплаты включительно.
Цитата (НК РФ Статья 75. Пеня):1. Пеней признается установленная настоящей статьей денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.
3. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога, если иное не предусмотрено настоящей статьей и главами 25 и 26.1 настоящего Кодекса.
4. Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.
Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер