Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Должна ли совпадать налоговая база в КУДиР и в декларации по УСН?

24 февраля 2017 в 17:15
Добрый день. Компания ООО на режиме Доходы-Расходы с 2014г.. По итогам 2014г. Доходы составили 7 473 374,00, расходы – 7 341 026,00. В КДИР за 2014г в разделе Справка запись:
010  Доходов 7 473 374,00
020 Расходов  7 341 026,00
Итого:
040 Доходов 132 348,00

Раздел 3 Строка 120 132 348,00.

По итогам года был уплачен минимальный налог(1% от 7 473 374,00) 74 734,00. Разница между минимальным и исчисленным налогом составила   54 882,00.

За 2015г. Доходы 5 127 059,00, Расходы 5 103 996,00. В КДИР за 2015г в разделе Справка запись:

010  Доходов 5 127 059,00
020 Расходов  5 103 996,00
030 Разница 54 882,00
Итого:
041 Убытков 31 819,00

Раздел 3 Строка 140      31 819,00.
                Строка 150      31 819,00
на 2015   Строка 160      31 819,00

По итогам года был уплачен минимальный налог(1% от 5 127 059,00) 51 271.
Так как списание минимального налога право, а не обязанность, то в налоговой декларации за 2015г. Разница не была учтена.
Налоговая база за 2015г – 23 063,00.
По налоговой декларации у нас Доход 23 063,00, а по КДИР Убыток 31 819,00.
Вопрос: Должна ли налоговая база КДИР совпадать с налоговой базой декларации?
БухОнлайн Редакция
25 февраля 2017 в 18:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Что изменится в 2013 году: налоги, страховые взносы и пособия, бухучет и отчетность 27 декабря 2012

Вопросы на форуме
Может ли ИП использовать средства с расчетного счета в личных целях? 23 декабря 2015
Расхождения сумм по КУДиР и декларации по УСН (15%) 9 декабря 2015
Порядок самостоятельной уплаты алиментов ИП на УСН (доходы минус расходы) 19 октября 2015
Проверка соответствия декларации по УСН и КУДиР 12 марта 2015
Александр Погребс Главный консультант
28 февраля 2017 в 11:00
Добрый день!
Цитата (Надин273):Вопрос: Должна ли налоговая база КДИР совпадать с налоговой базой декларации?
Да, должна совпадать.
Формально, налоговая декларация делается на основе КУДиР.

В Вашем случае разница между декларацией и КУДиР -  54 882 - "разница" 2014 года.
Если Вы ее включаете в расходы 2015 года в КУДиР, то и в декларацию надо было включать. Если не включаете в декларацию, тогда в КУДиР не нужно было отражать.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер