Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
Бесплатный вебинар для бизнеса на ЕНВД или патенте Переход на онлайн-кассы 2018

Почему при перепродаже лицензионного права на программное обеспечение без НДС возникает расхождение данных по налогу на прибыль и НДС?

26 февраля 2017 в 01:02
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, компания (ООО) на ОСНО купило право на лицензию у юр. лица без НДС, в дальнейшем решили продать данное право  лицензию по сублицензионному договору другому юр.лицу  так же без НДС. Декларацию по НДС сдали заполнив 7 раздел код операции 1010256). Проводки сделала такие: 
Дт 97 Кт 60 – отражена сумма платежей по лицензионному договору с правообладателем; 

Дт 012 «Нематериальные активы, полученные в пользование» – учтена стоимость прав на компьютерную программу, полученных в пользование (на основании лицензионного договора); 

Дт 62 Кт 90-1 – признан доход от передачи прав на компьютерные программы по сублицензионному договору; 

Дт 90-2 Кт 97 – списаны платежи по лицензионному договору с правообладателем в момент перепродажи комплектов; 

Кт 012 «Нематериальные активы, полученные в пользование» – списана стоимость прав на компьютерную программу, полученных в пользование. 

Объясните пожалуйста почему у меня получается  расхождение данных по реализации принятые в целях исчисления налога на прибыль организаций и НДС, верно ли это? Т.е выручка в НД по прибыли не равняется НД по НДС если складывать поквартально реализацию товара из 3 Раздела стр 010 гр 3 (1 кв+2кв+3кв+4кв(3 Раздел +7 Раздел). Должна ли выручка биться? Верны ли мои действия?
Важный бух  103 546 баллов, г. Астрахань
26 февраля 2017 в 13:35
Цитата (lucky girl):почему у меня получается  расхождение данных по реализации принятые в целях исчисления налога на прибыль организаций и НДС, верно ли это? Т.е выручка в НД по прибыли не равняется НД по НДС если складывать поквартально реализацию товара из 3 Раздела стр 010 гр 3 (1 кв+2кв+3кв+4кв(3 Раздел +7 Раздел). Должна ли выручка биться? Верны ли мои действия?
День добрый. У вас есть выручка без НДС и заполнен раздел 7 по ПО. Откуда в этом случае возьмется равенство ?
26 февраля 2017 в 13:49
Важный бух, т.е выручка по прибыли будет меньше по сравнению с НД по НДС (если с плюсовать стр.010 и 7 раздел)? Разница на сумму реализации лицензионного права, да?
Веб-сервис для предпринимателей
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Переход на онлайн-кассы 2018
Регистрируйтесь на бесплатный вебинар для бизнеса на ЕНВД и/или патенте
Важный бух  103 546 баллов, г. Астрахань
26 февраля 2017 в 13:51
Цитата (lucky girl):Разница на сумму реализации лицензионного права, да?
Да конечно. И это нормально. Для этого и заполняется раздел 7.
27 февраля 2017 в 00:02
Важный бух, 
Спасибо вам большое!
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер