Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как заполнить справку 2-НДФЛ с признаком 2 при прощении работнику процентного займа?

Диночек (автор вопроса)  3 балла, г. Москва
26 февраля 2017 в 18:20
Здравствуйте!
Простили процентный займ сотруднику (ген директор учредитель) 01 августа.
Сумма прощенного займа 767048-07  (оформили как подарок)
Нужно было удержать 99 196 руб подоходного налога, до конца года  смогли удержать только 17473 руб.
Как заполнить 2 НДФЛ с признаком 2 и  2-ндфл с признаком 1?

 В справке 2 ндфл с признаком 2 я заполняю:
в разделе 3 облагаемые доходы по ставке 13%
месяц 08 код дохода 2720 сумма дохода 767048-07  код вычета 501 сумма вычета 4000-00
в разделе 5 заполняю:
общая сумма дохода              767 048-07
налоговая база                        763 048-07
сумма налога исчисленная    99 196
сумма налога удержанная      17 473
сумма налога перечисленная 17 473
сумма налога не удержанная  81 723

верно ли я заполняю?
При проверке ChekXML выдает предупреждение Элемент: СведДох[position()=1]/СумИтНалПер/@НалИсчисл
Значение: '99196'
Предупреждение: Налог исчисленный минус налог удержанный не равен нулю или неудержанному или излишне удержанному
Важный бух  107 738 баллов, г. Астрахань
26 февраля 2017 в 18:24
Цитата (Диночек):Нужно было удержать 99 196 руб подоходного налога, до конца года  смогли удержать только 17473 руб. Как заполнить 2 НДФЛ с признаком 2 
А что директор уволился и теперь недоступен для простого народа ?
Диночек (автор вопроса)  3 балла, г. Москва
26 февраля 2017 в 18:47
Цитата (Важный бух):
Цитата (Диночек):Нужно было удержать 99 196 руб подоходного налога, до конца года  смогли удержать только 17473 руб. Как заполнить 2 НДФЛ с признаком 2 
А что директор уволился и теперь недоступен для простого народа ?
Нет не уволился.это имеет какое-то значение при заполнение справки?
Веб-сервис для предпринимателей
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Пройдите опрос для посетителей сайта.
Помогите нам стать лучше, ответив на несколько вопросов
Важный бух  107 738 баллов, г. Астрахань
26 февраля 2017 в 18:52
0 баллов Добавить баллы
Цитата (Диночек):Нет не уволился.это имеет какое-то значение при заполнение справки?
Огромнейшее. Это означает что вы имеете возможность удерживать налог и далее. А справки с признаком 2 подаются на тех физлиц, удержать налог с которых нет никакой возможности  (п. 5 ст. 226 НК РФ).
Диночек (автор вопроса)  3 балла, г. Москва
26 февраля 2017 в 20:27
Цитата (Важный бух):Огромнейшее. Это означает что вы имеете возможность удерживать налог и далее. А справки с признаком 2 подаются на тех физлиц, удержать налог с которых нет никакой возможности  (п. 5 ст. 226 НК РФ).
А как же тогда в этом случае заполнить 2-ндфл с признаком 1?
Диночек (автор вопроса)  3 балла, г. Москва
26 февраля 2017 в 23:02
Цитата (Диночек):
Цитата:Огромнейшее. Это означает что вы имеете возможность удерживать налог и далее. А справки с признаком 2 подаются на тех физлиц, удержать налог с которых нет никакой возможности  (п. 5 ст. 226 НК РФ).
А как же тогда в этом случае заполнить 2-ндфл с признаком 1?

в пункте 5 ст.226 НК   сказано Цитата  При невозможности в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога.в течение налогового периода.

Налоговый период для НДФЛ год, так как сумма ндфл  с прощенного займа большая  не удалось удержать всю сумму в 2016 году  и я должна сдать справку 2-ндфл с признаком 2.

Помогите разобраться!
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер