Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Нужно ли в расходах при УСН (15%) отражать остаточную стоимость ОС при реализации его учредителю по договору об отступном?

26 февраля 2017 в 19:05
Добрый день. ООО на УСН 15% имеет задолженность перед учредителем по займу. Решено часть долга погасить за счет ОС на сумму остаточной стоимости ОС путем составления договора об отступном. В расчете единого налога расходы на приобретение ОС не учитывались. Сумму реализации ОС  отражаем в графе доходов. В графе расходов нужно отразить остаточную стоимость ОС?
Александр Погребс Главный консультант
27 февраля 2017 в 16:02
Добрый день!
Цитата (Мотай):В расчете единого налога расходы на приобретение ОС не учитывались.
А почему?
27 февраля 2017 в 17:01
Потому что сразу же попали под ЕНВД по роду деятельности. Доходов по УСН не было. Расходы на ОС в декларации не отражали . Это наказуемо?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Погребс Главный консультант
27 февраля 2017 в 17:25
Цитата (Мотай):Потому что сразу же попали под ЕНВД по роду деятельности.
Я правильно понимаю, что в момент приобретения ОС Вы применяли ЕНВД?

Цитата (Мотай):Доходов по УСН не было. Расходы на ОС в декларации не отражали . Это наказуемо?
Нет, это не наказуемо. Но тем самым Вы задекларировали, что ОС применяется только в деятельности, облагаемой ЕНВД.

А это, в свою очередь, означает, что ч тоски зрения УСН, по этому ОС нет остаточной стоимости, которую вы могли бы учесть в качестве расходов при продаже ОС.

Цитата (Мотай):Сумму реализации ОС  отражаем в графе доходов. В графе расходов нужно отразить остаточную стоимость ОС?
Да, сумму реализации (в размере долга, но не намного ниже рыночной стоимости ОС) отражаете в доходах, а в расходах ничего не отражаете.

Успехов!
27 февраля 2017 в 17:52
Спасибо.  
Цитата (Александр Погребс):Но тем самым Вы задекларировали, что ОС применяется только в деятельности, облагаемой ЕНВД.
 Около года тому назад, в связи с переездом на новое место,  право на применение ЕНВД утратили. С тех пор были доходы по УСН. Как нужно было тогда учесть расходы на ОС? Сейчас их уже никак нельзя будет учесть при продаже?
Александр Погребс Главный консультант
27 февраля 2017 в 17:56
Цитата (Мотай):Сейчас их уже никак нельзя будет учесть при продаже?
Считаю, что уже нельзя.

Успехов!
27 февраля 2017 в 18:05
Хорошо. Ещё один нюанс. Он может повлиять, если  ОС купили, например,  в  июне (доходов по УСН не было в этот момент) , а только в августе появилась деятельность по ЕНВД и доходы по ЕНВД?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер