Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Какой датой в целях налогообложения принять к учету услуги, оказанные 2-го декабря 2016 года, если документы выставлены 2-м февраля?

27 февраля 2017 в 10:46
Нашими поставщиками оказана услуга в рамках договора п.3.9.

Документы (Акт и счет-фактура) выставлены датой 02.02.2017 года – рекламная акция при открытии нового торгового центра в соответствии с договором и указано место проведения Акции. Открыв интернет мы обнаружили, что сама Акция была проведена 2 декабря.

Согласно НК статьи 272 При методе начисления расходы принимаемые для целей налогооблажения признаются в том отчетном периоде, к которому они относятся, в котором эти расходы возникли исходя их условий сделки.
Правильно какой датой принять к учету Акт и счет-фактуру?
Юлия Радская Модератор
27 февраля 2017 в 10:55
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
27 февраля 2017 в 10:57
Спасибо, сильно поспешила отправить
Веб-сервис для предпринимателей
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Погребс Главный консультант
28 февраля 2017 в 11:19
Добрый день!
Цитата (АЛВ Лилия):Документы (Акт и счет-фактура) выставлены датой 02.02.2017 года – рекламная акция при открытии нового торгового центра в соответствии с договором и указано место проведения Акции. Открыв интернет мы обнаружили, что сама Акция была проведена 2 декабря.
Я считаю, что проводить эти расходы можно 2 февраля 2017 - в день выписки Акта.
Даже, если налоговики обнаружат фактическую дату проведения акции, будете опираться на дату подписания Акта.

Поведение налоговиков спрогнозировать можно, но нужно знать, была ли прибыль 2016 года и насколько она больше спорных расходов.
Если был убыток или очень мало прибыли, налоговики будут настаивать на включение расходов по дате проведения акции.
А если прибыли было достаточно, то вряд ли они будут возражать.
В конце концов, в этом случае Вы можете показать эти расходы, как "Корректировку налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога" по строкам 400 - 403 в приложении 2 к листу 02. 

Успехов!
28 февраля 2017 в 22:09
Александр Погребс, спасибо Вам огромное. Вы мне очень помогли.
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер