Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Нужно ли отражать сумму аванса в справке 2-НДФЛ?

27 февраля 2017 в 12:55
Добрый день.
Сроки выплаты аванса и зарплаты 30 и 15 числа соответственно. Когда аванс выпадает на последнее число месяца перечисляем НДФЛ от суммы аванса. В 6-НДФЛ отражаем все начисления и перечисления НДФЛ по датам. А как быть с регистром налогового учета по НДФЛ и справкой 2-НДФЛ, нужно ли отражать сумму аванса отдельной строкой, т.е. в одном месяце будут два дохода по коду 2000?
Sveto4Divny  23 894 балла, г. Новосибирск
27 февраля 2017 в 13:35
7 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (ольга-бух):В 6-НДФЛ отражаем все начисления и перечисления НДФЛ по датам.
Это перечисляете вы зарплату частями, а начисление зарплаты бывает только один раз - в последний день месяца.
Цитата (НК РФ. Статья 223. Дата фактического получения дохода):2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Соответственно, в справке 2-НДФЛ будет только одна строка с кодом 2000 в каждом месяце.
27 февраля 2017 в 14:04
Sveto4Divny, 
Если перечисляем НДФЛ  с аванса, значит и в 6-НДФЛ показываем начисление аванса на последний день месяца и суммы НДФЛ с аванса. Иначе налоговая не поймет откуда начислен и перечислен налог. Нужно ли в регистре по НДФЛ показывать все выплаты сотруднику по датам (аванс и заплату отдельно)?
Веб-сервис для предпринимателей
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Nataly S Консультант
27 февраля 2017 в 14:13
Здравствуйте.
Цитата (ольга-бух):Если перечисляем НДФЛ  с аванса, значит и в 6-НДФЛ показываем начисление аванса на последний день месяца и суммы НДФЛ с аванса.
Верно. Но вопрос касался справки 2-НДФЛ:
Цитата (ольга-бух):А как быть с ... справкой 2-НДФЛ, нужно ли отражать сумму аванса отдельной строкой, т.е. в одном месяце будут два дохода по коду 2000?
В справке 2-НДФЛ отражаем один доход с кодом 2000.
Цитата (ольга-бух):Нужно ли в регистре по НДФЛ показывать все выплаты сотруднику по датам (аванс и заплату отдельно)?
В налоговом регистре нужно две строки, так как удержание налога производится дважды: при выплате зарплаты за первую половину месяца и при окончательном расчете.
27 февраля 2017 в 14:45
Nataly S, Спасибо. С 2016 г. налоговая ужесточила контроль за 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, хотелось бы правильно все заполнить.
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер