Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как ИП заполнить декларацию по УСН (доходы) за 2016 год?

27 февраля 2017 в 13:01
Добрый день! 
ИП без сотрудников, применяет УСН Доходы, начал работать со второго квартала 2016.
Уплаченный авансовый платеж за второй квартал был больше исчисленного, 6154 вместо 3154.
За третий квартал та же ситуация- 15467 вместо 9313.
В декларации я ставлю по 40 и 70 строкам суммы фактических платежей. И сумма к доплате выходит 7932, ее же и перечислили. 
Вопрос в следующем: сейчас программа, где заполняю отчет, выдает два предупреждения по 40 и 70 строкам, предлагает указать сумму исчисленного аванса.
Но правильно ли это?..Уважаемые форумчане, подскажите, пожалуйста, правильно ли я указала фактические выплаты в декларации?..
юлия79  254 692 балла, г. Омск
27 февраля 2017 в 13:15
Цитата (Windspy):Уважаемые форумчане, подскажите, пожалуйста, правильно ли я указала фактические выплаты в декларации?..
Добрый день
Нет,в декларации не показываются фактически уплаченные суммы ав.платежей,а показываются только начисления.
Гражданка Шилова  198 241 балл, г. Белгород
27 февраля 2017 в 13:21
15 баллов Добавить баллы
Здравствуйте!
Цитата (Windspy):Добрый день! 
ИП без сотрудников, применяет УСН Доходы, начал работать со второго квартала 2016.
Уплаченный авансовый платеж за второй квартал был больше исчисленного, 6154 вместо 3154.
За третий квартал та же ситуация- 15467 вместо 9313.
В декларации я ставлю по 40 и 70 строкам суммы фактических платежей. И сумма к доплате выходит 7932, ее же и перечислили. 
Вопрос в следующем: сейчас программа, где заполняю отчет, выдает два предупреждения по 40 и 70 строкам, предлагает указать сумму исчисленного аванса.
Но правильно ли это?..Уважаемые форумчане, подскажите, пожалуйста, правильно ли я указала фактические выплаты в декларации?..
Читаем ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Цитата (IV. Порядок заполнения Раздела 1.1 «Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения – доходы), подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика» Декларации):4.3. По коду строки 020 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая к уплате по сроку не позднее двадцать пятого апреля отчетного года.
Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, значение показателя по данному коду строки определяют путем уменьшения суммы исчисленного авансового платежа по налогу за первый квартал (код строки 130 Раздела 2.1) на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в этом периоде страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса (код строки 140 Раздела 2.1).
4.4. По коду строки 040 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая к уплате по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года.
Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, значение показателя по данному коду определяют путем уменьшения суммы исчисленного авансового платежа по налогу за полугодие (код строки 131 Раздела 2.1) за минусом суммы уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в этом периоде страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса (код строки 141 Раздела 2.1), на сумму авансового платежа, указанную по коду строки 020 Раздела 1.1. Данный показатель указывается, если его значение больше или равно нулю.

4.6. По коду строки 070 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая к уплате по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года.
Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, значение показателя по данному коду определяют путем уменьшения суммы исчисленного авансового платежа по налогу за девять месяцев (код строки 132 Раздела 2.1) за минусом суммы уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в этом периоде страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса (код строки 142 Раздела 2.1), на сумму авансовых платежей по налогу, указанных по кодам строк 020, 040 Раздела 1.1, за минусом суммы авансового платежа к уменьшению, в случае заполнения показателя по коду строки 050 Раздела 1.1. Данный показатель указывается, если его значение больше или равно нулю.
Как видим, программа рассчитывает правильно, поскольку в декларации отражаются только исчисленные авансовые платежи. 
Фактические оплаты фискалы видят в лицевом счете налогоплательщика.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
27 февраля 2017 в 13:33
юлия79, спасибо, поняла!
27 февраля 2017 в 13:33
Гражданка Шилова, спасибо вам, поняла, запомнила на будущееУлыбаюсь
Гражданка Шилова  198 241 балл, г. Белгород
27 февраля 2017 в 13:53
Windspy, пожалуйста.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер