Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Какими проводками отразить возврат работником отпускных, если отпуск был отгулян «авансом»?

27 февраля 2017 в 14:14
Добрый день!

Ситуация:
Работник принят на работу 26.10.2016г
Отпуск: 26.12.2016 - 22.01.2017 - 20 кал. дней
Начислено отпускных: 3000 (сред.заработок)*20=60 000,00 (Д.44 К70)
НДФЛ: 60 000,00*13%=7 800,00 (Д70 К68.01)
Оплачено отпускных:60 000,00- 7 800,00=52 200,00 (Д70 К51)

27.01.2017 -увольнение по собственному желанию.
За период с 26.10.2016 по 27.01.2017 ему положено: 2,33*3=6,99=7дн
Отпуск авансом - 13дн (20-7).
Работник добровольно вносит в кассу денежные средства за "отпуском авансом" 39 000,00 (3000*13дн)

27.01.2017:
ЗП (23.01.2017-27.01.2017) = 30 000,00 (Д.44 К70)
НДФЛ: 30 000,00*13%=3 900,00 (Д70 К68.01)
Оплачена ЗП: 26 100,00 (Д70 К50)

Вопрос:
Какие проводки нужно сделать  в бухгалтерском учете при добровольном возврате работником "отпуском авансом"?

Спасибо
юлия79  254 491 балл, г. Омск
27 февраля 2017 в 14:18
Цитата (Lorayn):Какие проводки нужно сделать  в бухгалтерском учете при добровольном возврате работником "отпуском авансом"?
Добрый день
Сторнируете излишне начисленные отпускные
Дт 44 Кт 70( -39000)
Дт 50 Кт 70 внес в кассу 

По НДФЛ смотрите сами.Он "пересчитается"
27 февраля 2017 в 14:34
Добрый день!
Цитата (юлия79):По НДФЛ смотрите сами.Он "пересчитается"
1С мне начисляет только ЗП - 30 000,00 и  НДФЛ с ЗП - 3 900,00 и все.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
27 февраля 2017 в 14:47
Цитата (юлия79):Дт 44 Кт 70( -39000)
Это было начисление в декабре 2016г
Увольнение в январе 2017г
В данном случае не вернее ли Д70 К91.01  - 39 000,00?

НДФЛ тоже надо сторнировать (Д70 К68.01 - "-" 5 070,00) или нет?

Вопрос удалён модератором.

Совсем запуталась.
Юлия Радская Модератор
27 февраля 2017 в 14:51
Добрый день!
Цитата (Lorayn):Или НДФЛ не сторнируется и работник вносит в кассу всю сумму 39 000,00, а потом сам работник обращается в ИФНС о возврате излишне удержанного НДФЛ?
Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.

Пожалуйста, не размещайте несколько сообщений подряд, адресованных одному пользователю. На нашем форуме запрещено таким образом поднимать тему в топе. Чтобы внести в свое сообщение дополнения или поправки, используйте кнопку "Править".
юлия79  254 491 балл, г. Омск
27 февраля 2017 в 14:59
Цитата (Lorayn):В данном случае не вернее ли Д70 К91.01  - 39 000,00?
Добрый день
Нет,неверно.Нужно сторнировать начисленные отпускные.Если у вас не ЗУП,то просто ставите сумму с минусом.Программа сама сформирует проводку и пересчитает НДФЛ.
27 февраля 2017 в 18:12
Цитата (юлия79):Программа сама сформирует проводку и пересчитает НДФЛ.
Вопрос, касающийся работы в программе, удалён модератором.

Мне самой понять как должны выглядеть проводки по возврату отпускных:
Д44 К70 - 39 000,00 сторно "отпуск авансом"
Д70 К68 - 5 070,00 сторно НДФЛ с "отпуска авансом"
Д50 К70 - 33 930,00 -внес в кассу "отпуск авансом"
Д44 К69 - 11 778,00  - сторно страх. взносы с "отпуска авансом" (30,2%)

Так правильно?

Вопрос удалён модератором.
Мария Ларичева Главный модератор
27 февраля 2017 в 22:25
Добрый день!
Цитата (Lorayn):У меня 1С УПП и документом "Расчет при увольнении" программа рассчитывает сумму 39 000,00 к удержанию "отпускных авансом",
по документу "Отражение зарплаты в регл. учете" данная сумма отражается, только по проводкам ничего не ставит совсем, а НДФЛ вообще не затрагивает.
Но я так понимаю этот технический вопрос в раздел, где обсуждают как отразить в программе.
Да, этот вопрос Вам нужно задать в новой теме, там же укажите релиз и конфигурацию программы.
Цитата (Lorayn):И еще момент: у нас получается, что сумма "отпуска авансом" 39 000,00 (НДФЛ - 5 070,00) больше, чем начисленная ЗП за январь 2017г 30 000,00 (НДФЛ - 3 900,00), т.е. не получается  НДФЛ по ЗП - 3 900,00 покрыть НФДЛ по "отпуску авансом" - 5 070,00, тогда получиться минусовая сумма по НДФЛ по данному сотруднику!

Вот по поводу НДФЛ я читала, что "..работодатель должен  не позднее 10 рабочих дней письменно сообщить работнику о том, что с суммы отпускных за неотработанные дни отпуска был излишне удержан НДФЛ. А работник должен написать заявление на возврат излишне удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛп. 1 ст. 231 НК РФ."  
Тогда получается, что работник должен вернуть работодателю отпускные полностью - 39 000,00 (вместе с НДФЛ - 5 070,00), а по поводу возврата НДФЛ обращаться в ИФНС.
А по поводу этого вопроса модератор выше в этой теме писал Вам:
Цитата (Юлия Радская):Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
На нашем форуме не принято игнорировать замечания модераторов. Этот вопрос также задайте в новой теме.

А здесь, в этой теме обсуждайте только вопрос, вынесенный в заголовок: "Какими проводками отразить возврат работником отпускных, если отпуск был отгулян «авансом»?"  
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер