Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
Бесплатный вебинар для бизнеса на ЕНВД или патенте Переход на онлайн-кассы 2018

Как уплачивается НДФЛ при передаче имущества ООО работнику в счет заработной платы?

duckelena (автор вопроса)  2 балла, г. Москва
27 февраля 2017 в 15:08
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, ООО на УСН (15%). Хотим продать ОС организации в счет выплаты компенсации за неиспользованный отпуск сотруднику при увольнении. Что происходит в этот момент с НДФЛ? Вопрос удалён модератором.
Олеся Селезнева Модератор
27 февраля 2017 в 15:11
Цитата (duckelena):Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, ООО на УСН (15%). Хотим продать ОС организации в счет выплаты компенсации за неиспользованный отпуск сотруднику при увольнении. Что происходит в этот момент с НДФЛ, как это оформить документально?
Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
Nataly S Консультант
27 февраля 2017 в 22:48
Здравствуйте.
Цитата (duckelena):Хотим продать ОС организации в счет выплаты компенсации за неиспользованный отпуск сотруднику при увольнении. Что происходит в этот момент с НДФЛ? 
При передаче ОС физлицу происходит погашение задолженности перед физлицом, то есть доход является выплаченным. В этот день возникает необходимость удержания НДФЛ (п 4 ст 226 НК), который должен быть перечислен в бюджет не позднее следующего дня (п 6 ст 226 НК).
Если НДФЛ удерживать не с чего (впоследствии денежные выплаты не производились), то не позднее 01 марта нужно подать справку 2-НДФЛ с признаком "2".

Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!
Веб-сервис для предпринимателей
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Переход на онлайн-кассы 2018
Регистрируйтесь на бесплатный вебинар для бизнеса на ЕНВД и/или патенте
duckelena (автор вопроса)  2 балла, г. Москва
27 февраля 2017 в 23:19
Цитата (Nataly S):При передаче ОС физлицу происходит погашение задолженности перед физлицом, то есть доход является выплаченным. В этот день возникает необходимость удержания НДФЛ (п 4 ст 226 НК), который должен быть перечислен в бюджет не позднее следующего дня (п 6 ст 226 НК).
Спасибо за ответ.
Правильно ли я поняла: допустим, сотруднику начислена компенсация 100 000 с НДФЛ, ОС мы продаем по цене 100 000,  и я начисляю и перевожу в бюджет ндфл датой увольнения 13000? Т.е. сумма сделки будет 100 000 или все-таки 87000?
Nataly S Консультант
27 февраля 2017 в 23:25
Цитата (duckelena):допустим, сотруднику начислена компенсация 100 000 с НДФЛ,
Из этого и будем исходить.
Работодатель должен выдать "на руки" 87000, удержав из 100000 рублей  НДФЛ 13%.

Цитата (duckelena): и я начисляю и перевожу в бюджет ндфл датой увольнения 13000?
Почему же датой увольнения? Доход в виде заработной платы считается выплаченным не в день увольнения, а в день передачи имущества, которая может состояться и позднее.
А вот если имущество будет передано раньше увольнения, тогда ситуация несколько иная. Давайте пока не будем ветвить тему, чтобы не создавать в ней хаос. Будем исходить из того, что имущество передается либо в день увольнения, либо после.

Цитата (duckelena):ОС мы продаем по цене 100 000,
Если имущество стОит 100000 рублей, сотрудник остается должен организации 13000 рублей, так как сотруднику причитается только 87000 руб.
duckelena (автор вопроса)  2 балла, г. Москва
1 марта 2017 в 11:46
Спасибо большое, все понялаЦветы
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер