Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

На какую дату признаются расходы при мелком опте у ИП на УСН (доходы минус расходы) и ЕНВД?

27 февраля 2017 в 16:41
Здравствуйте! ИП на УСН+ЕНВД.  Подскажите пожалуйста, в мелком опте,  расходами так же как и в рознице признаются расходы на последнюю из дат: покупки товаров, их оплаты, или реализации?  Если товары приобретаются, приходуются на один склад, часть идет в розницу(ЕНВД) часть в мелкий опт(УСН 15%), есть ли смысл вести номенклатурный учет для правильного расчета базы для УСН?
Главбух 2003  143 624 балла, г. Кемерово
27 февраля 2017 в 18:24
Цитата (Сергей Пархомов):ИП на УСН+ЕНВД.  Подскажите пожалуйста, в мелком опте,  расходами так же как и в рознице признаются расходы на последнюю из дат: покупки товаров, их оплаты, или реализации?  Если товары приобретаются, приходуются на один склад, часть идет в розницу(ЕНВД) часть в мелкий опт(УСН 15%), есть ли смысл вести номенклатурный учет для правильного расчета базы для УСН?
Добрый вечер!
А как Вы будете учитывать расходы? У Вас же продажа товара идет отдельными позициями, списание производится также. Как Вы будете заносить в КУДиР расходы в виде себестоимости проданного товара, ведь у Вас четко должно прослеживаться: товар (определенного наименования) куплен, оплачен, реализован. При камеральной проверке декларации по УСН могут расходы посчитать необоснованно завышенными, если не увидят какой товар, когда и за сколько куплен, а потом реализован.
27 февраля 2017 в 18:35
Спасибо! Подскажите пожалуйста, а как тогда мне разделить расходы между ЕНВД и УСН,чтобы верно подсчитать налоговую базу для УСН?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Главбух 2003  143 624 балла, г. Кемерово
27 февраля 2017 в 19:10
100 баллов Добавить баллы
Цитата (Сергей Пархомов):а как тогда мне разделить расходы между ЕНВД и УСН,чтобы верно подсчитать налоговую базу для УСН?
Вообще должен быть раздельный учет. Если учет ведете в программе, то товар для опта приходуется на оптовый склад, а для розницы - на розничный. Например, купили партию товара, часть продали оптом и знаете, что все остальное продастся по рознице, перемещаете оставшуюся партию на розничный склад.
Цитата (ст.346.18 НК РФ):8. Налогоплательщики, перешедшие по отдельным видам деятельности на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в соответствии с главой 26.3 настоящего Кодекса и (или) на уплату налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, в соответствии с главой 26.5 настоящего Кодекса, ведут раздельный учет доходов и расходов по разным специальным налоговым режимам. В случае невозможности разделения расходов при исчислении налоговой базы по налогам, исчисляемым по разным специальным налоговым режимам, эти расходы распределяются пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов.
Доходы и расходы по видам деятельности, в отношении которых применяются система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в соответствии с главой 26.3 настоящего Кодекса, патентная система налогообложения в соответствии с главой 26.5 настоящего Кодекса (с учетом положений, установленных настоящей главой), не учитываются при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому при применении упрощенной системы налогообложения.
27 февраля 2017 в 21:46
Спасибо!
27 февраля 2017 в 22:00
А ещё подскажите пожалуйста, если не возможно разделить, то пропорционально доходам разделить расходы, так пойдет :
Рассчитать соотношение выручки по УСН и ЕНВД. Пример выручка 50000.00 р. Товара продали по УСН 20000.00 р., на ЕНВД 30000.00 р. УСН = 20000.00/50000.00=0.4*100=40%; ЕНВД = 30000.00/50000.00=0.6*100=60%. Расходы на покупку товара — 40000.00. Значит на УСН — 40000.00*0.6=24000.00 р.; Расходы на покупку товара по ЕНВД — 40000.00*0.4=16000.00 р.
Nataly S Консультант
27 февраля 2017 в 23:09
Здравствуйте.
Цитата (Сергей Пархомов):А ещё подскажите пожалуйста, если не возможно разделить, то пропорционально доходам разделить расходы, так пойдет :
Не пойдет.
Если отсутствует раздельный учет по товару, ФНС снимет с расходов при УСН всю стоимость товара.
Либо ведите раздельный учет, либо переходите на УСН 6%.
28 февраля 2017 в 09:21
Спасибо! Подскажите, а если несколько видов деятельности,их тоже нужно вести раздельно? Каждый оквэд? Даже если 2 из них на УСН одна на ЕНВД?
Nataly S Консультант
28 февраля 2017 в 09:27
Статья 346.18 НК:

Цитата:8. Налогоплательщики, перешедшие по отдельным видам деятельности на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в соответствии с главой 26.3 настоящего Кодекса и (или) на уплату налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, в соответствии с главой 26.5 настоящего Кодекса, ведут раздельный учет доходов и расходов по разным специальным налоговым режимам. В случае невозможности разделения расходов при исчислении налоговой базы по налогам, исчисляемым по разным специальным налоговым режимам, эти расходы распределяются пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов.

Доходы и расходы по видам деятельности, в отношении которых применяются система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в соответствии с главой 26.3 настоящего Кодекса, патентная система налогообложения в соответствии с главой 26.5 настоящего Кодекса (с учетом положений, установленных настоящей главой), не учитываются при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому при применении упрощенной системы налогообложения.
Статья 346.26 НК:
Цитата:6. При осуществлении нескольких видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом в соответствии с настоящей главой, учет показателей, необходимых для исчисления налога, ведется раздельно по каждому виду деятельности.

7. Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом, иные виды предпринимательской деятельности, обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом, и предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщики уплачивают налоги в соответствии с иным режимом налогообложения. При этом учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом, осуществляется налогоплательщиками в общеустановленном порядке.
1 марта 2017 в 12:58
Спасибо! А как быть с декларациями? По каждому виду деятельности свой учет, своя налоговая база для исчисления налога и своя декларация? С ЕНВД понятно, а как с УСН? Если два вида деятельности то учет по ним веду отдельно, рассчитываю налог по каждому виду и декларации получается по УСН сдаю 2?
Nataly S Консультант
1 марта 2017 в 13:07
Декларация по УСН сдается одна, вне зависимости от того, сколько видов деятельности ведется.
1 марта 2017 в 13:30
Извините, нет опыта,поэтому не понятно много что. В декларации есть разделение между видами деятельности? Две деятельности, по одной доходы и расходы, по другой тоже. Их же суммировать нельзя?
Nataly S Консультант
1 марта 2017 в 14:07
Цитата (Сергей Пархомов):В декларации есть разделение между видами деятельности?
Имеется в виду декларация по ЕНВД или УСН?
Если УСН, то деления между видами деятельности нет, это не предусмотрено формой декларации.
1 марта 2017 в 17:22
Имею ввиду по УСН,что если расходы и доходы разных видов деятельности ведутся отдельно, то как тогда сдавать общую декларацию? За налоговую базу буду браться доходы-расходы с одного вида +доходы-расходы с другого вида? К примеру: первый вид деятельности(100 000-80 000)+ второй вид деятельности(200 000-150 000)?
Главбух 2003  143 624 балла, г. Кемерово
1 марта 2017 в 19:20
Цитата (Сергей Пархомов):За налоговую базу буду браться доходы-расходы с одного вида +доходы-расходы с другого вида? К примеру: первый вид деятельности(100 000-80 000)+ второй вид деятельности(200 000-150 000)?
Да, доходы по обоим видам суммируете, и расходы тоже.
Nataly S Консультант
1 марта 2017 в 22:07
Цитата (Сергей Пархомов):За налоговую базу буду браться доходы-расходы с одного вида +доходы-расходы с другого вида?
Все доходы и расходы, относящиеся к деятельности по УСН, регистрируете в КДиР в хронологическом порядке.  Декларация заполняется на основании данных КДиР.
2 марта 2017 в 06:07
так разные виды деятельности на одном ИП. Сами же выше писали, что учет раздельно должен вестись. А КУДиР одна. Это как?
Главбух 2003  143 624 балла, г. Кемерово
2 марта 2017 в 07:43
Цитата (Сергей Пархомов):Сами же выше писали, что учет раздельно должен вестись. А КУДиР одна. Это как?
Раздельный учет в отношении разных систем налогообложения. По ЕНВД доходы и расходы считаете отдельно от доходов и расходов по УСН.
2 марта 2017 в 08:20
Спасибо! С ЕНВД всё понятно. А Если несколько видов деятельности на УСН(дох-расх), то учет как БУ так НУ ведутся по каждому виду деятельности раздельно, а декларация сдается одна? КУДиР ведется сплошными записями по всем видам деятельности по УСН? И налог потом рассчитывается один общий по УСН на все виды деятельности?
2 марта 2017 в 08:22
А как тогда увидеть, от какого вида деятельности получен доход или произведен расход?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер