Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 октября

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
Пройдите опрос для бухгалтеров. Он займет не более пяти минут

Как рассчитать НДФЛ с учетом вычета при выплате больничного и заработной платы в разные дни?

Мария120786 (автор вопроса)  0 баллов, г. Саратов
27 февраля 2017 в 17:36
Добрый вечер! Мы ООО на УСН доходы (6%). Подскажите пожалуйста!  Сотрудница была на больничном в феврале 2017г., выплата больничного составляет 935,04 руб. , она имеет налоговый вычет 1400 на одного ребенка, дата выплаты больничного 28.02.2017г. НДФЛ к уплате получается 0 рублей, но заработная плата за февраль будет выплачена 2 марта 2017г. и составит 5760 рублей. Как правильно применить налоговый вычет для вычисления суммы НДФЛ? 0 руб с больничного (935,04-1400)*13% от 28.02.2017г. и (5760-1400)*13%=567, или с общей суммы (935,04+5760-1400)*13%=688 руб, т.к. дохо получен за один период- февраль 2017г. Заранее спасибо!
smv_mars  6 980 баллов, г. Омск
27 февраля 2017 в 18:07
5 баллов Добавить баллы
Мария120786, добрый вечер.

Я бы делала так:
Цитата (Мария120786):дата выплаты больничного 28.02.2017г
Цитата (Мария120786):выплата больничного составляет 935,04 руб.
так понимаю что это сумма начисленная по б/л
значит сумма НДФЛ   935,04 х 13 % = 122 руб
к выплате 935,04 - 122 = 813,04 руб.

с б/л НДФЛ нужно перечислить в бюджет  не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты (абз. 2 п. 6 ст. 226 НК РФ)

Цитата (Мария120786):заработная плата за февраль будет выплачена 2 марта 2017г. и составит 5760 рублей.
Цитата (Мария120786):(5760-1400)*13%=567
потому что вычет предоставляется один раз в месяц. Проверяете, что у Вас все верно:
Цитата (Мария120786):с общей суммы (935,04+5760-1400)*13%=688 руб
122 + 567 = 689 , значит за счет округлений после выплаты зп получится к уплате 566 руб.

И, хочу напомнить, что начисленный  больничный лист можно выплатить в ближайший  день выдачи заработной платы на предприятии.  Есми Вы перечислите выплату зп и больничного листа 2 марта 2017 года, нарушения не будет.
Мария120786 (автор вопроса)  0 баллов, г. Саратов
27 февраля 2017 в 18:12
Огромное Вам спасибо!
Ната Вик  307 баллов
28 февраля 2017 в 09:36
Добрый день! Вы сами себе противоречите. Если больничный лист будет выплачен в марте, то и НДФЛ должен быть перечислен не позднее 31.03.17
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер