Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как отразить в налоговом учете по НДФЛ возврат уволенным работником отпускных, перечисленных авансом?

27 февраля 2017 в 18:28
Добрый день!

Ситуация:
Работник принят на работу 26.10.2016г
Отпуск: 26.12.2016 - 22.01.2017 - 20 кал. дней
Начислено отпускных: 3000 (сред.заработок)*20=60 000,00 (Д.44 К70)
НДФЛ: 60 000,00*13%=7 800,00 (Д70 К68.01)
Оплачено отпускных:60 000,00- 7 800,00=52 200,00 (Д70 К51)

27.01.2017 -увольнение по собственному желанию.
За период с 26.10.2016 по 27.01.2017 ему положено: 2,33*3=6,99=7дн
Отпуск авансом - 13дн (20-7).
Работник добровольно вносит в кассу денежные средства за "отпуском авансом" 39 000,00 (3000*13дн)

27.01.2017:
ЗП (23.01.2017-27.01.2017) = 30 000,00 (Д.44 К70)
НДФЛ: 30 000,00*13%=3 900,00 (Д70 К68.01)
Оплачена ЗП: 26 100,00 (Д70 К50)

Вопрос: Как отразить в налоговом учете по НДФЛ возврат "отпуска авансом"? И как отразить это в отчетности?
БухОнлайн Редакция
28 февраля 2017 в 19:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Уволенному работнику неправильно рассчитали зарплату: что должен сделать бухгалтер 2 октября 2015
Заполняем 6-НДФЛ в сложных ситуациях: перенос отпуска, доходы по разным ставкам, доплата к больничным, отпуск с увольнением 25 октября 2016
Заполняем 6-НДФЛ в сложных ситуациях: перерасчет отпускных, ошибки при удержании налога, расчеты при увольнении 20 октября 2016
Новый расчет 6-НДФЛ для налоговых агентов: разбираемся с особенностями заполнения и сдачи в инспекцию 27 ноября 2015

Вопросы на форуме
НДФЛ и страховые взносы при удержании за ранее использованный отпуск 5 апреля 2016
Отчет 2-НДФЛ за 2013 год при перерасчете 17 марта 2014
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер