Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
Бесплатный вебинар для бизнеса на ЕНВД или патенте Переход на онлайн-кассы 2018

Как учесть НДС при возврате товара без НДС после его продажи с НДС?

27 февраля 2017 в 18:49
Здравствуйте.

ИП на ОСНО реализует компании на УСН. Это компания делает возврат товара обратной реализацией без НДС и счета фактуры. По факту ИП получает свои же товары обратно, но не может взять в зачет НДС поскольку компания на УСН правильно ли я понимаю?
ViktoryBuh  69 349 баллов, г. Ростов-на-Дону
28 февраля 2017 в 15:01
37 баллов Добавить баллы
Добрый день.

Цитата (Talin):ИП на ОСНО реализует компании на УСН. Это компания делает возврат товара обратной реализацией без НДС и счета фактуры. По факту ИП получает свои же товары обратно, но не может взять в зачет НДС поскольку компания на УСН правильно ли я понимаю?
На данный вопрос существует 2 точки зрения:
1. НДС при возврате от покупателя на УСН поставить к вычету нельзя, так как покупатель не выставляет счет-фактуру. (п. 1 ст.172  НК).
п. 1 ст.172  НК
1. Налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров

2.НДС при возврате от покупателя на УСН поставить к вычету можно на основании п. 5 ст. 171 НК РФ, в качестве "Входящей счет-фактуры" допустимо указывать номер и дату счет-фактуры которой вы оформляли реализацию товара, который был возвращен.
п.5 с.171 НК
5. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, в случае возврата этих товаров (в том числе в течение действия гарантийного срока) продавцу или отказа от них. Вычетам подлежат также суммы налога, уплаченные при выполнении работ (оказании услуг), в случае отказа от этих работ (услуг).
Веб-сервис для предпринимателей
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Переход на онлайн-кассы 2018
Регистрируйтесь на бесплатный вебинар для бизнеса на ЕНВД и/или патенте
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер