Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Затраты по ремонту отражены в учете в 2016 году, а счет-фактура выставлен в январе 2017 года: является ли это ошибкой при ОСНО?

Милс (автор вопроса)  439 баллов, г. Санкт-Петербург
28 февраля 2017 в 06:44
Добрый день!
Суть вопроса здесь Ремонт в счет уменьшения арендных платежей 
Мы осуществили ремонт погрузчика в течении ноября-декабря 2016г. Соответственно, затраты по ремонту были отражены в БУ и НУ в 2016 году на счете 91.02.
Счет-фактуру на ремонт выставили арендодателю 9 января 2017 году (поскольку требовались уточнения в сметном расчете, собрать затраты до сдачи декларации по НДС не успели). Будет ли это являться ошибкой по налогу на прибыль и нужно ли подать уточненную декларацию по НДС?
БухОнлайн Редакция
1 марта 2017 в 07:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Что изменится в 2017 году: налоги, страховые взносы, КБК, пособия, налоговая отчетность, онлайн-кассы 27 декабря 2016
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015
НКК Консультант
2 марта 2017 в 10:51
Цитата (Милс):Добрый день!
Суть вопроса здесь Ремонт в счет уменьшения арендных платежей 
Мы осуществили ремонт погрузчика в течении ноября-декабря 2016г. Соответственно, затраты по ремонту были отражены в БУ и НУ в 2016 году на счете 91.02.
Счет-фактуру на ремонт выставили арендодателю 9 января 2017 году (поскольку требовались уточнения в сметном расчете, собрать затраты до сдачи декларации по НДС не успели). Будет ли это являться ошибкой по налогу на прибыль и нужно ли подать уточненную декларацию по НДС?
Добрый день!

Если работы по ремонту, осуществляемые в интересах арендодателя, осуществлены в 2016 г., то счет-фактура должен был быть датирован не позднее 31.12.2016 г. (теоретическим можно до 05.01.2017 г., но это повлечет за собой технические проблемы).

Если данная сумма зачета в счет арендной платы не отражена в налоговой декларации по налогу на прибыль за 2016 г., то нужно доплатить налог с пенями, после чего подать уточненку (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).

Аналогичная ситуация с декларацией по НДС за 4 квартал 2016 г., к которой надо оформить доплист книги продаж и исправленную счет-фактуру с верной датой (31.12.2016 г.).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Милс (автор вопроса)  439 баллов, г. Санкт-Петербург
3 марта 2017 в 08:52
Большое, спасибо, за ответ!
Важный бух  97 784 балла, г. Астрахань
3 марта 2017 в 11:28
Цитата (Милс):затраты по ремонту были отражены в БУ и НУ в 2016 году на счете 91.02.
А выручку от реализации ремонтных работ вы когда отразили ?
Милс (автор вопроса)  439 баллов, г. Санкт-Петербург
9 марта 2017 в 11:37
Цитата (Важный бух):А выручку от реализации ремонтных работ вы когда отразили ?
Выручку отразили в 2016г.
Важный бух  97 784 балла, г. Астрахань
9 марта 2017 в 11:52
10 баллов Добавить баллы
Цитата (Милс):Выручку отразили в 2016г.
Ну так прямое нарушение налицо.  Счет-фактуру нужно выставить в течение пяти календарных дней.    Об этом сказано в пункте 3 статьи 168 НК РФ.  И даже выставленная 5 января сч.ф должна попасть в книгу продаж в 4 квартале 2016 года https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=328050
Милс (автор вопроса)  439 баллов, г. Санкт-Петербург
9 марта 2017 в 12:19
Важный бух, 
Спасиб, все исправила, налог доплатила и пени, уточнен ку сдала.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер