Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Нужно ли учтенный в 2015 году НДФЛ отразить в справке 2-НДФЛ за 2016 год?

28 февраля 2017 в 09:29
Добрый день!

Формируем отчёт 2-НДФЛ за 2016г. в ЗУП 2.5. Хочу уточнить, что вопрос не по программе, а по учёту НДФЛ. 

В периоде за январь 2016 отражается доход по коду 2012 за отпуск, начисленный за декабрь 2015, и выплаченный в январе 2016. 
Мы этот доход отразили уже один раз в отчёте 2-НДФЛ за 2015год(Скорее всего это было не верно). 

Вопрос - Нужно ли его сейчас ещё раз отражать в 2-НДФЛ за 2016г. или нет? 
Если не отразить, то тогда не пройдёт сверка с 6-НДФЛ, в которой этот доход мы отразили по дате выплаты, то есть в январе 2016 и этот доход у нас попал в 6-НДФЛ за 2016г.
А если отразить, то тогда не сойдётся сумма удержанного с перечисленным налогом, и налоговая сможет это нам предъявить.

Как же быть?
Александр Погребс Главный консультант
1 марта 2017 в 12:59
Добрый день!
Цитата (CepeLLlka):В периоде за январь 2016 отражается доход по коду 2012 за отпуск, начисленный за декабрь 2015, и выплаченный в январе 2016. 
Мы этот доход отразили уже один раз в отчёте 2-НДФЛ за 2015год(Скорее всего это было не верно). 
Да, отпускные, выплаченные в январе 2016 года нужно показывать уже в новой справке - за 2016 год.

Цитата (CepeLLlka):Вопрос - Нужно ли его сейчас ещё раз отражать в 2-НДФЛ за 2016г. или нет? 
Если не отразить, то тогда не пройдёт сверка с 6-НДФЛ, в которой этот доход мы отразили по дате выплаты, то есть в январе 2016 и этот доход у нас попал в 6-НДФЛ за 2016г.
А если отразить, то тогда не сойдётся сумма удержанного с перечисленным налогом, и налоговая сможет это нам предъявить.
Отражать нужно в справке за 2016 год.
А чтобы не было двойного начисления, нужно подать уточненную справку за 2015 год.

Успехов!
2 марта 2017 в 08:44
Александр Погребс, добрый день. Спасибо за ответ.

Такой ещё момент. то что мы отразили в справках 2-НДФЛ за 2015 мы перечислили ведь это всё уже, если сейчас сдадим уточнёнку, то как поступить с уже перечисленными, как теперь получается не верно, средствами? 
Потому что если мы в справках 2-НДФЛ отразим эти доходы, и удержания с них, нам нужно будет повторно перечислить НДФЛ? Или налоговая зачтёт в уплату этих средств, те средства что мы перечисляли за 2015 год?
Веб-сервис для предпринимателей
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Эдит  2 233 балла, г. Пятигорск
2 марта 2017 в 09:19
Цитата (CepeLLlka):начисленный за декабрь 2015, и выплаченный в январе 2016. 
а разве важнее выплата, а не начисление. Ведь взносы  и отражение в налоговом учете должно пройти в 2015
2 марта 2017 в 09:33
Эдит, взносы, и налоговый учёт это не учёт НДФЛ, в НДФЛ для разных видов дохода, разные даты получения дохода, если это зарплата за декабрь и выплачивается она в январе, по учёту НДФЛ она идёт в декабрь 2015г., а если это отпуск или больничный за декабрь выплаченный в январе, то это уже НДФЛ за январь 2016г. и соответственно пойдёт в отчёт за 2016г. Такие законы у нас..
Sveto4Divny  23 920 баллов, г. Новосибирск
2 марта 2017 в 09:39
Добрый день.
Цитата (Эдит):а разве важнее выплата, а не начисление.
Важнее внимательно изучить 223 статью НК.
Цитата (CepeLLlka):нам нужно будет повторно перечислить НДФЛ? Или налоговая зачтёт в уплату этих средств, те средства что мы перечисляли за 2015 год?
В платежном поручении налоговый период указывали декабрь 2015? Тогда нужно вместе с корректировкой 2-НДФЛ подать уточнение платежа.
А как же тогда этот платёж не потеряли в 1 квартале 2016 года, ведь в 6-НДФЛ вы его указали во 2 разделе?
2 марта 2017 в 09:47
Sveto4Divny, во втором разделе отчёта 6-НДФЛ не указываются перечисления НДФЛ, а только выплаты и крайние сроки перечисления, выплаты мы указали..

Я звонил в нашу налоговую, ещё позавчера, у них мнение отличное от Альберта, они говорят, что мы сделали всё верно, и что в 2-НДФЛ у нас не будут сходиться цифры начисленного и перечисленного как раз на те суммы, что у нас перешли с 2015 года...

Правда просят запрос на бумаге им написать, чтобы всё было точно..
Sveto4Divny  23 920 баллов, г. Новосибирск
2 марта 2017 в 10:03
Цитата (CepeLLlka):они говорят, что мы сделали всё верно, и что в 2-НДФЛ у нас не будут сходиться цифры начисленного и перечисленного как раз на те суммы
Посмотрите, что они скажут, когда у вас не сойдутся суммы начисленного и удержанного налога в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за год...
2 марта 2017 в 10:19
Sveto4Divny, суммы начисленного и удержанного сходятся за 2016 год, не сходится только сумма перечисленного..
Sveto4Divny  23 920 баллов, г. Новосибирск
2 марта 2017 в 10:54
Цитата (CepeLLlka):суммы начисленного и удержанного сходятся за 2016 год
То есть суммы выплаченных в январе 2016 года отпускных вы показали только во 2 разделе 6-НДФЛ? 
"Если баланс сошёлся - ошибок две" (Закон Мерфи).
Александр Погребс Главный консультант
2 марта 2017 в 11:30
Добрый день!
Цитата (CepeLLlka):Потому что если мы в справках 2-НДФЛ отразим эти доходы, и удержания с них, нам нужно будет повторно перечислить НДФЛ?
Почему же, повторно. Налоговики снимут начисления по справке за 2015 год и поставят начисления по новой справке. Естественно, что эти же суммы (с датами) должны быть в 6-НДФЛ.

Даже зачитывать ничего не надо будет.

А вот, если не поправите справку 2015 года, то вполне возможно двойное начисление и тогда уж точно двойная уплата налога.

Об остальном Вам уже и без меня много чего написали.

Главное, что больничные и отпускные, выплаченные в январе, должны показываться в январе, за какой бы период они не начислялись. И срок уплаты НДФЛ у них особый - конец месяца, в котором выплачены.

Цитата (CepeLLlka):Я звонил в нашу налоговую, ещё позавчера, у них мнение отличное от Альберта, они говорят, что мы сделали всё верно, и что в 2-НДФЛ у нас не будут сходиться цифры начисленного и перечисленного как раз на те суммы, что у нас перешли с 2015 года...

Правда просят запрос на бумаге им написать, чтобы всё было точно..
Так сделайте им письменный запрос, чтобы у Вас был письменный ответ.
Устный ни к чему Вас не обязывает.

Единственное, что объясняет позицию налоговиков, то, что у них есть указание лояльно относится к платежам на стыке 2015 года и 2016 года.
Правда это полностью относится только к зарплате. Но, возможно, они так же "вручную" определят судьбу и отпускных с больничными.

Но решать Вам. И отвечать тоже Вам.

Успехов!
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер