Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
Бесплатный вебинар для бизнеса на ЕНВД или патенте Переход на онлайн-кассы 2018

Когда нужно удержать и перечислить НДФЛ при отсутствии начислений за вторую половину месяца?

White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
28 февраля 2017 в 12:24
Добрый день!

Помогите советом!

Сроки выплаты заработной платы:
18 - аванс
03 - заработная плата.
Аванс рассчитывается исходя из отработанного времени.

Сотрудник отработал с 01 по 19 февраля.
17 февраля выплатили аванс за отработанное время.
С 20 февраля сотрудник пошел в отпуск по 28 февраля.
Отпускные выплачены - 17 февраля.
Начисляем 3/п за февраль.
У сотрудника отсутствуют начисления за вторую половину февраля.

Когда удержать и перечислить НДФЛ из отработанного и перечисленного аванса за первую половину месяца?

Нашла ссылку на обсуждение:В какой срок нужно удержать НДФЛ при излишне выплаченном авансе?

Думаю в нашей ситуации надо будет поступить также?
Перечислить вместе с НДФЛ по другим сотрудникам после выплаты з/п по другим сотрудникам?

Буду признательна за помощь!
Sveto4Divny  23 742 балла, г. Новосибирск
28 февраля 2017 в 13:02
Добрый день.
Цитата (White_night):Сотрудник отработал с 01 по 19 февраля.
Цитата (White_night):У сотрудника отсутствуют начисления за вторую половину февраля.
Почему отсутствуют? А зарплата за 17 и 18 февраля?
Цитата (White_night):Перечислить вместе с НДФЛ по другим сотрудникам после выплаты з/п по другим сотрудникам?
Если НДФЛ был удержан из суммы зарплаты за первую половину месяца, то можно и так. А если нет, то сначала его нужно удержать.
White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
28 февраля 2017 в 13:18
Добрый день, Sveto4Divny!

Спасибо, что откликнулись!

Дело в том, что аванс начисляем в 01 по 17 число. А выплачиваем - 18-го.
Начисляем за отработанное время и "удерживаем" НДФЛ. Т.е. выплачиваем за минусом исчисленного НДФЛ.
Т.к. 18-е была суббота, то выплатили 17-го.
Расчет был такой:
Оклад: (65000/18) * 10 = 36 111,11
Ураль. коэф: 36 111,11 * 15% = 5 416,67
Средний з/к за 3 дня командировки с 15.02 по 17.02 - 9 963,63
Отпускные: 17 919,60. НДФЛ: (17 919,60 - 1400) * 13% = 2 148
Аванс начислено = 36 111,11 + 5 416,67 +9 963,63 = 51 491,41. НДФЛ 51 491, 41 * 13% = 6 694
Выплачено:
Отпускные: 15 771,6
Аванс: 44 797, 41

Т.о. сумма НДФЛ - 6 694 исчисленная и удержанная из аванса не перечислена.

В какой все же срок ее перечислить?
Буду признательна за помощь!
Веб-сервис для предпринимателей
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Переход на онлайн-кассы 2018
Регистрируйтесь на бесплатный вебинар для бизнеса на ЕНВД и/или патенте
юлия79  270 954 балла, г. Омск
28 февраля 2017 в 13:51
White_night, тут у вас в аванс все подряд вошло.

Согласно п.6 ст.226 НК
По зп НДФЛ перечисляете не позднее следующего рабочего дня,когда будете всем работникам перечислять зп за вторую половину месяца.
По отпускным-не позднее 28.02.17
По командировке -не позднее следующего рабочего дня после выплаты,т.е.20.02.17
White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
28 февраля 2017 в 13:55
Добрый день, Юлия!

Спасибо, что откликнулись!

А почему по командировке до 20.02.2017г.?
Разве это не часть з/п?

Я задавала вопрос в теме: Нужно ли удержать и перечислить НДФЛ со среднего заработка за период командировки, если выплата производится в аванс?
И однозначно мне ответили, что НДФЛ перечислять не нужно, т.к. это аванс. Грустный
юлия79  270 954 балла, г. Омск
28 февраля 2017 в 14:55
Цитата (White_night):Добрый день, Юлия!

Спасибо, что откликнулись!

А почему по командировке до 20.02.2017г.?
Разве это не часть з/п?

Я задавала вопрос в теме: Нужно ли удержать и перечислить НДФЛ со среднего заработка за период командировки, если выплата производится в аванс?
И однозначно мне ответили, что НДФЛ перечислять не нужно, т.к. это аванс. Грустный
Да,я не права про командировку,прошу прощения.НДФЛ с этой суммы перечисляете как и по зп.
White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
28 февраля 2017 в 15:18
Спасибо всем за участие и помощь! Цветы
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер