Kudvin

Расходы для целей налога на прибыль

Здравствуйте!
Подскажите, что из себя представляет расчёт налога на прибыль и декларация в следующем случае:
организация только начала деятельность, получили первую прибыль (допустим 10000 руб), и при этом начислила заработную плату на 20000 руб.
Я так понимаю, это убыток? То бишь, налога к уплате нет, а сумму разницы между доходом и расходом переносится на следующий квартал в виде расхода? Если да, то в какой строке декларации отражается эта сумма?
Спасибо!
ОтветитьНовый вопрос. . .
IgorNevsky Консультант
10 октября 2011 в 22:51
Цитата (Kudvin):Здравствуйте!
Подскажите, что из себя представляет расчёт налога на прибыль и декларация в следующем случае:
организация только начала деятельность, получили первую прибыль (допустим 10000 руб), и при этом начислила заработную плату на 20000 руб.
Я так понимаю, это убыток? То бишь, налога к уплате нет, а сумму разницы между доходом и расходом переносится на следующий квартал в виде расхода? Если да, то в какой строке декларации отражается эта сумма?
Спасибо!

Добрый день.
Вы понимаете правильно, это убыток, который можно перенести на будущее в соответствии с нормами ст. 283 НК РФ.
В декларации по налогу на прибыль это будет выражено в том, что в строке 100 Листа 02 будет отрицательное значение.
В декларации за 1 квартал и за год также будет заполнено Приложение 4 к Листу 02.
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
10 октября 2011 в 23:04
Спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
11 октября 2011 в 08:55
Цитата (Kudvin):...организация только начала деятельность, получили первую прибыль (допустим 10000 руб)...

Добрый день!
Наверное, организация не прибыль получила, а доход или выручку...
А то как-то не очень логично получается: получили прибыль, а в результате убыток...

Успехов!