Larec

Строка 080 в приложении 05 листа 02 декларации по налогу на прибыль заполняется нарастающим итогом?

Добрый день! Прошу помощи в вопросе по заполнению строки 080 в Приложении 05 Листа 02 декларации по налогу на прибыль за 2016г.
За период 6 мес.2016г. в организации получена прибыль:  строка 070 сумма 16000, за период 9 мес.2016г. получен убыток,  строке 070 - 0, строка 080 - 16000. Как правильно заполнить строку 080 за год? Заполнила нарастающим итогом строку 080 - 16000. Инспектор сделала замечание, сказала, что мы уже уменьшили налог в декларации за 9мес., в годовой надо ставить 0. Заранее благодарю за помощь.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Бухонлайн Редакция
7 апреля 2017 в 09:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Что изменится в 2017 году: налоги, страховые взносы, КБК, пособия, налоговая отчетность, онлайн-кассы 27 декабря 2016
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015

Вопросы на форуме
Заполнение приложения 5 к листу 2 по закрытому обособленному подразделению 22 декабря 2015
Как вернуть переплату по налогу на прибыль по закрытому обособленному подразделению? 16 июля 2015
Приложение №4 к листу 02 декларации по налогу на прибыль в 1 квартале 25 апреля 2012
Бухгалтерия
Сдать отчетность по налогу на прибыль через интернет
7 апреля 2017 в 13:27
Добрый день.
Порядок заполнения строки зависит от порядка уплаты вами налога на прибыль.
Инструкция по заполнению:
Цитата: 10.5. По строке 080 по организации без входящих в нее обособленных подразделений и по каждому обособленному подразделению (группе обособленных подразделений) указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. Начисленными суммами в течение отчетного (налогового) периода:
- для организации, уплачивающей авансовые платежи только по итогам отчетного периода, является сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период (строка 070 Приложения N 5 к Листу 02);
- для организации, уплачивающей ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, является сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода (строка 070 Приложения N 5 к Листу 02), и сумма ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате не позднее 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода (строка 120 Приложения N 5 к Листу 02);
- для организации, уплачивающей ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, является сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период (строка 070 Приложения N 5 к Листу 02);
- суммы авансовых платежей, доначисленных (уменьшенных) по камеральной налоговой проверке Декларации за предыдущий отчетный период, результаты которой учтены налогоплательщиком в Декларации за последующий отчетный (налоговый) период.
В показатель по строке 080 также включается часть авансовых платежей, указанных в абзаце шестом пункта 5.8 настоящего Порядка.
Сумма строк 080 Приложений N 5 к Листу 02 Декларации должна быть равна сумме, отраженной по строке 230 Листа 02.
Замечание скорее всего абсолютно справедливо, поскольку предыдущим периодом по отношению у календарному году являются 9 мес. 2016 года.
7 апреля 2017 в 13:45
Александра Кривошеева, Благодарю Вас за ответ!