Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
karlina olga

Возврат качественного товара предпринимателем по УСН поставщику-плательщику НДС

Предприниматель по УСН закупил автошины для реализации с НДС на 20000 руб.По договору оплата за автошины с отсрочкой.Но при заказе ошибся в техн.размерах автошин.Возврат поставщику осуществил по накл №Торг-12 без НДС на 20000 руб.Но поставщик требует накладную на 16949,15 руб.без НДС ,мотивируя что НДС не может принять к зачету,т.к. предприниматель не плательщик НДС.Может ли такое быть?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Александр Погребс Главный консультант
23 февраля 2010 в 11:49
Это результат внедренной налоговиками повсеместно практики оформления возврата товара, как встречной продажи. Когда все являются плательщиками НДС, то результат не приводит к дополнительным налогам, но если один из контрагентов на спецрежиме, начинается белиберда.
Что, собственно говоря, Вы и имеете в итоге.
Что делать?
Давайте разбираться.
Вы с поставщиком заключили договор купли-продажи. При этом действовали без принуждения, добровольно.
Но вкралась ошибка в типоразмерах. С кем не бывает. Страшного ничего нет. Так же добровольно, без принуждения с обеих сторон, составляется дополнительное соглашение, в котором аннулируются предыдущие договоренности и определяется порядок возврата покупателем товара и денег продавцом (если оплата уже состоялась).
Продавец в этом случае корректирует (уменьшает) реализацию прошлого периода, поскольку Вы эту реализацию по данному договору аннулировали, и уменьшает начисленный НДС прошлого периода. Так что проблем с вычетом у поставщика возникнуть не должно.
Покупатель, соответственно, аннулирует свои расходы. И восстанавливает вычет НДС (если он на ОСНО).
В возвратной накладной, покупатель, естественно, дублирует цифры накладной поставщика. Только обязательно надо указать, что это возврат товара.
Если Вы не будете оформлять новацию договора и напишите в накладной стоимость без НДС, у Вас останется долг, поскольку Вы взяли товара на 20000, а вернули только на 16949,15. Почти 3 тысячи (тот самый НДС) Вам придется доплатить поставщику. Поскольку он НДС уже начислил по продаже, а в вычет поставить ему нечего (при встречной покупки у Вас)...

Успехов!
Бухгалтерия
Заполнить, проверить и сдать декларацию по ЕСХН через интернет
melvin 0  баллов
15 марта 2010 в 16:24
А что делать если по договору сумма была выше 100 000 и возвращать получается только наличными? По одному договору по решению ЦБ РФ можно только проводить сумму не свыше 100 000. Как тут быть? Несколько договоров задним числом делать?
podsolnuh26 7 012  баллов, г. Москва
15 марта 2010 в 23:03
Цитата (melvin):А что делать если по договору сумма была выше 100 000 и возвращать получается только наличными? По одному договору по решению ЦБ РФ можно только проводить сумму не свыше 100 000. Как тут быть? Несколько договоров задним числом делать?

а когда они платили вам эти деньги. они в платежках ссылку на номер договора случайно не делали? если нет. то . наверное. поделить договора лучший вариант.
melvin 0  баллов
16 марта 2010 в 08:37
номер договора и дата указаны.
podsolnuh26 7 012  баллов, г. Москва
16 марта 2010 в 10:19
Цитата (melvin):номер договора и дата указаны.


Тогда разбить его на несколько договоров на мой взгяд весьма проблематично...
Бухгалтерия
Подать уведомление о переходе на ЕСХН и сдать отчетность по налогу через интернет
melvin 0  баллов
16 марта 2010 в 17:25
И все таки хотелось бы узнать, как можно решить эту проблему? Иначе проблем не оберемся.
podsolnuh26 7 012  баллов, г. Москва
16 марта 2010 в 17:36
Цитата (melvin):И все таки хотелось бы узнать, как можно решить эту проблему? Иначе проблем не оберемся.


А у ИП нет расчетного счета? Почему именно наличными хотите отдавать?
melvin 0  баллов
18 марта 2010 в 02:54
Расчетный счет есть. Но там взимается комиссия за прием наличных.
Natycuk 20 417  баллов
18 марта 2010 в 04:12
И что, эта комиссия так не соразмеримо велика?
Бухгалтерия
Заполнить, проверить и сдать декларацию по ЕСХН через интернет