Sid_isспросил17 октября 2011 в 19:59
 4 370 просмотров 

Списание краткосрочного займа

Добрый вечер. Надоумьте, пожалуйста. Год назад учредителем был внесен краткосрочный беспроцентный займ (66 счет) сроком 12 мес. Займ мы не вернули. Теперь учредитель просит его списать, чтобы деньги остались в организации. Подскажите возможно ли это сделать и какими проводками? Заранее спасибо за ответ.
Новый вопрос Ответить
г. Пермь277 857 баллов
Посмотрите эту тему
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Sid_isАвтор вопроса
г. Москва115 баллов
так у нас учредитель дал займ, как физическое лицо. И его доля в УК 50%.
Цитата (Sid_is):так у нас учредитель дал займ, как физическое лицо. И его доля в УК 50%.

Добрый день.
Уточните, пожалуйста, доля учредителя ровно 50%? Не 51?
Если не больше 50 - придется заплатить налог.
Тогда проще вернуть этот заем и тут же сделать вклад в имущество ООО в целях увеличения величины чистых активов (если, конечно, у Вас ООО). Тогда налога на прибыль не будет в соответствии с пп. 3.4 п. 1 ст. 251 НК РФ.
Теоретически - этот пункт позволяет вносить не только имущество, но и имущественные права, так что можно попробовать что-нибудь сообразить и без движения денег. Но это сразу же становится очень тяжко с точки зрения юридического оформления и налоговых рисков (по моему мнению, резко повышается вероятность претензий налоговиков). Вот и думайте - надо ли оно Вам...
Sid_isАвтор вопроса
г. Москва115 баллов
Цитата (IgorNevsky):
Цитата (Sid_is):так у нас учредитель дал займ, как физическое лицо. И его доля в УК 50%.

Добрый день.
Уточните, пожалуйста, доля учредителя ровно 50%? Не 51?
Если не больше 50 - придется заплатить налог.
Тогда проще вернуть этот заем и тут же сделать вклад в имущество ООО в целях увеличения величины чистых активов (если, конечно, у Вас ООО). Тогда налога на прибыль не будет в соответствии с пп. 3.4 п. 1 ст. 251 НК РФ.
Теоретически - этот пункт позволяет вносить не только имущество, но и имущественные права, так что можно попробовать что-нибудь сообразить и без движения денег. Но это сразу же становится очень тяжко с точки зрения юридического оформления и налоговых рисков (по моему мнению, резко повышается вероятность претензий налоговиков). Вот и думайте - надо ли оно Вам...

да доля учредителя составляет ровно 50%, помимо этого организация на УСН (доходы) (извините, забыл указать, прошу прощения) и вклад в имущество учредители делать не хотят.
Цитата (Sid_is):да доля учредителя составляет ровно 50%, помимо этого организация на УСН (доходы) (извините, забыл указать, прошу прощения) и вклад в имущество учредители делать не хотят.

Ну, знаете... Слишком большие хотелки у Ваших учредителей...
Тогда есть самый простой вариант: сделать прощение и заплатить 6% налога с суммы прощенного займа 😀
В общем, рекомендую Вам объяснить Вашим учредителям, что либо сложно и дешево, либо просто и дорого. Другого варианта лично я не вижу.
Да, а если не секрет, почему они так против вклада в имущество?... Это же не вклад в уставный капитал! Регистрировать ничего не нужно...
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой
Sid_isАвтор вопроса
г. Москва115 баллов
ой там настоящая Санта-Барбара между двумя учредителями......все запутали, каждый в свою сторону тянет, да и организацию (так и не решили) то ли ликвидировать будут, то ли делить. Т.е. как я понял, мы можем списать этот займ, как истекший сроком, поставить в доход, заплатить 6% налога. Только какими документами и проводками оформить?
Цитата (Sid_is):ой там настоящая Санта-Барбара между двумя учредителями......все запутали, каждый в свою сторону тянет, да и организацию (так и не решили) то ли ликвидировать будут, то ли делить. Т.е. как я понял, мы можем списать этот займ, как истекший сроком, поставить в доход, заплатить 6% налога. Только какими документами и проводками оформить?

Прежде всего, не с истекшим сроком, а на основании решения (договора) о прощении долга.
Заплатить 6% налога - да, придется.
А вот об оформлении и о проводках - это новые вопросы, которые должны задаваться в новых темах - каждый в своей.
Для удобства отвечающих рекомендую в новых темах поставить ссылки на это обсуждение.
Удачи!
Sid_isАвтор вопроса
г. Москва115 баллов
Понял, Игорь, сейчас создам, а то завтра от меня уже ответа требовать будут.
г. Пермь277 857 баллов
О включении в доход.
В данный момент у Вас закончился срок договора займа, соответственно заёмщик обязан его вернуть займодавцу. Чтобы прекратилось это обязательство необходимо, чтобы займодавец простил долг, а у Вашей оганизации было документальное свидетельство этого решения займодавца. Тогда у органзации - заёмщика появляется обязанность включить сумму займа в доход. Если же документального подтверждения нет, то нет и обязанности включить сумму займа в доход до истечения срока исковой давности.
Проверить фирму или ИП по критериям «антиотмывочного» закона № 115‑ФЗ
Sid_isАвтор вопроса
г. Москва115 баллов
т.е. можно и не делать договор о прощении долга???
Цитата (Sid_is):т.е. можно и не делать договор о прощении долга???


Вы уже определились с тем, чего, в конце концов, Вы хотите?
Только что Вы писали, что хотите списать долг.
Срок исковой давности (3 года) не только еще не прошел, но возможно еще и не начинался.
Указано ли в договоре займа срок возврата? Вот от этого срока и считается 3 года. И только после этого долг можно считать нереальный ко взысканию и списывать его в прибыль.
Если срок не указан или написано - по востребованию, то долг никогда не станет нереальным ко взысканию, поскольку его еще никто не требовал и срок возврата не наступил.
Чтобы списать сейчас (и включить в доход), нужно, чтобы тот, кто дал денег написал где-то, что он от них отказывается, дарит их Вам, т.е. прощает долг.
Об этом Вам и писал 100sh.

Или Вы на самом деле не хотите сейчас списывать, но и денег нет, чтобы расплатиться?
Тогда либо ничего не делайте (еще три года можно ничего не делать), либо пусть учредитель продлит срок займа.
Тогда, действительно "можно и не делать договор о прощении долга"...

Успехов!
Sid_isАвтор вопроса
г. Москва115 баллов
Срок договора 12 мес. (краткосрочный). А вообще договор о прощении долга можно делать по истечении любого срока (например 1, 3, 5 мес.) или надо дождаться пока пройдут 12 мес. и после делать договор о прощении долга.
Цитата (Sid_is):Срок договора 12 мес. (краткосрочный). А вообще договор о прощении долга можно делать по истечении любого срока (например 1, 3, 5 мес.) или надо дождаться пока пройдут 12 мес. и после делать договор о прощении долга.

Простить долг можно в любой момент. Хоть сразу после выдачи, хоть через два года и 11 месяцев после срока возврата.

Успехов!
Рассчитывайте зарплату с учетом переноса выходных и повышения МРОТ
Sid_isАвтор вопроса
г. Москва115 баллов
Все понятно, всем спасибо за помощь😀