N_Gспросил18 октября 2011 в 13:04
 3 137 просмотров 

Если счет-фактура выставлен раньше, чем произошла оплата

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста!

Такая ситуация: в конце квартала (например 29.09.11) была отгрузка продукции на сумму 16300. Мы оформили сразу и товарную накладную и счет-фактуру. А оплатили нам 15000=. (30.09.11). Какие записи делать в книге продаж? Если реализация у нас по поступлению денежных средств?

С уважением!
Новый вопрос Ответить
г. Омск456 609 баллов
Добрый день!
Цитата (N_G):Здравствуйте! Подскажите пожалуйста!

Такая ситуация: в конце квартала (например 29.09.11) была отгрузка продукции на сумму 16300. Мы оформили сразу и товарную накладную и счет-фактуру. А оплатили нам 15000=. (30.09.11). Какие записи делать в книге продаж? Если реализация у нас по поступлению денежных средств?

С уважением!

В книгу продаж сумма НДС попадет с 16300.
Ведите учет расхода ГСМ по действующим правилам
N_GАвтор вопроса
г. МО0 баллов
значит и ндс с этой суммы оплатить..с 16300 =
или все-таки с суммы 15000 =
Цитата (N_G): Если реализация у нас по поступлению денежных средств?!

Добрый день.
А в связи с чем именно так?
N_GАвтор вопроса
г. МО0 баллов
Добрый день. В связи с тем, что у нас в основном денежные средства поступают авансами.
Давайте разделим понятия.
Реализация у вас по методу начисления, а никак не по оплате (т.е. кассовый метод к вам отношения не имеет).
А при начислении НДС правила изначально свои (ст. 154 НК РФ).
В описанной выше ситуации аванса не было. Следовательно, НДС начисляете с суммы реализации, т.е. в книгу продаж попадет сумма 16300.
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
N_GАвтор вопроса
г. МО0 баллов
Вы спросили про реализацию... она у нас не по методу начисления...

"Книга продаж формируется в зависимости от учетной политики организации.
Если момент признания выручки для налогового учета принят по начислению (по отгрузке), то в книгу продаж заносятся все выписанные за месяц счета-фактуры.
Если момент признания выручки для налогового учета принят по кассовому методу (по оплате), то в книгу продаж попадут только оплаченные счета-фактуры."
мы всегда делали по оплате... Так вот. Нам то просто-напросто не доплатили... а что делать теперь с этим, я не знаю..
г. Омск456 609 баллов
Добрый день!
Цитата (N_G):Вы спросили про реализацию... она у нас не по методу начисления...

"Книга продаж формируется в зависимости от учетной политики организации.
Если момент признания выручки для налогового учета принят по начислению (по отгрузке), то в книгу продаж заносятся все выписанные за месяц счета-фактуры.
Если момент признания выручки для налогового учета принят по кассовому методу (по оплате), то в книгу продаж попадут только оплаченные счета-фактуры."
мы всегда делали по оплате... Так вот. Нам то просто-напросто не доплатили... а что делать теперь с этим, я не знаю..


Для НДС нет кассового метода(по оплате) с 2006 года.Вы путаете с налогом на прибыль (метод начисления и кассовый метод)


Статья 167 НК. Момент определения налоговой базы
(в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ)


1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
и т.д.
г. Йошкар-Ола34 339 баллов
В книгу продаж попадает НДС с аванса (с 16300), затем при отгрузке Вы в книгу продаж включаете НДС с 15000, и с нее же в книгу покупок НДС включите с 15000
Цитата (Радькова):В книгу продаж попадает НДС с аванса (с 16300), затем при отгрузке Вы в книгу продаж включаете НДС с 15000, и с нее же в книгу покупок НДС включите с 15000

Ирина, у них сначала была реализация на 16300, а уж потом оплата 15000.
Провести автоматическую сверку счетов‑фактур с контрагентами
г. Йошкар-Ола34 339 баллов
Цитата (Natycuk):
Цитата (Радькова):В книгу продаж попадает НДС с аванса (с 16300), затем при отгрузке Вы в книгу продаж включаете НДС с 15000, и с нее же в книгу покупок НДС включите с 15000

Ирина, у них сначала была реализация на 16300, а уж потом оплата 15000.
Извините, не правильно поняла!