Konstantin-

Учёт расходов будущего периода при расчёте налога

Добрый день!

ООО на УСН начало свою деятельность в сентябре, занимается оказанием рекламных услуг. В сентябре были получены деньги от заказчика - 100% предоплата, далее в сентябре же 50% этой суммы были перечислены исполнителю (компания выполняет роль посредника), остальные 50% будут перечислены в октябре.
Как быть при расчёте налога за 3кв? Не хочется его платить с 50%, которые будут перечислены исполнителю в октябре. Период оказания услуг 20/09 - 6/10.
Заранее спасибо за помощь!
ОтветитьНовый вопрос. . .
Оленька Юрьевна 94 764 балла, г. Москва
18 октября 2011 в 22:17
Цитата (Konstantin-):Добрый день!

ООО на УСН начало свою деятельность в сентябре, занимается оказанием рекламных услуг. В сентябре были получены деньги от заказчика - 100% предоплата, далее в сентябре же 50% этой суммы были перечислены исполнителю (компания выполняет роль посредника), остальные 50% будут перечислены в октябре.
Как быть при расчёте налога за 3кв? Не хочется его платить с 50%, которые будут перечислены исполнителю в октябре. Период оказания услуг 20/09 - 6/10.
Заранее спасибо за помощь!


По договору с Вашим покупателем Вы кто - Исполнитель или агент? Если исполнитель- налог с полученной предоплаты заплатить придется, иначе - пени. Если агент- налог заплатите с полученного агентского вознаграждения. Ни о каких РБП не может идти речи.
С 2022 года ЭЦП будет выдавать налоговая
С 2022 года ЭЦП будет выдавать налоговая
Не ждите очередей! Купите электронную подпись на 2022 год прямо сейчас
18 октября 2011 в 23:45
Спасибо за ответ!
Исполнитель... придётся платить(
Подскажите, а з/п и налоги с сотрудников за сентябрь, проводки в октябре делаются, а расходы эти можно отнести на сентябрь т.е. 3 квартал или нет?
Оленька Юрьевна 94 764 балла, г. Москва
19 октября 2011 в 07:49
Цитата (Konstantin-):Спасибо за ответ!
Исполнитель... придётся платить(
Подскажите, а з/п и налоги с сотрудников за сентябрь, проводки в октябре делаются, а расходы эти можно отнести на сентябрь т.е. 3 квартал или нет?


Это вопрос следует задать в новой теме. Таковы Правила форума, за соблюдение которых Вы подписывались при регистрации на форуме.
НКК Консультант
19 октября 2011 в 10:32
Цитата (Konstantin-):Добрый день!

ООО на УСН начало свою деятельность в сентябре, занимается оказанием рекламных услуг. В сентябре были получены деньги от заказчика - 100% предоплата, далее в сентябре же 50% этой суммы были перечислены исполнителю (компания выполняет роль посредника), остальные 50% будут перечислены в октябре.
Как быть при расчёте налога за 3кв? Не хочется его платить с 50%, которые будут перечислены исполнителю в октябре. Период оказания услуг 20/09 - 6/10.
Заранее спасибо за помощь!


Доброе утро!

Налоговая база будет включать 100% полученной оплаты, при этом в расходы можно будет взять не 50% перечисленной Вами оплаты, а только ту ее часть, которая будет соответствовать оказанной Вам услуге (т.е. оплаченную за период с 20.09 по 30.09 услугу Вашего исполнителя).
Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами