ZubkovaN

ЕНВД + общий режим

У нас 2 системы налогообложения: ЕНВД и общий. Учет ведется раздельный, т.к. енвд не составляет в общем объеме выручки 5%, распределение общехозяйственных расходов не делала. Я всегда считала, что у нас смешаный режим. Ревизор из соцстраха, утверждает, что у нас не смешаный режим, а ЕНВД+общий. В чем разница? и еще вопросик, с нового года у нас заключен договор на полгода, людей приняли на работу тоже на полгода и численность в январе составила 103 чел, в феврале 96, можем ли мы применять ЕНВД или все на общий. С 1 июля численность будет опять 50-60чел.?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Кручинина Наталья 107 741 балл, г. Самара
25 февраля 2010 в 10:38
Цитата (ZubkovaN):У нас 2 системы налогообложения: ЕНВД и общий. Учет ведется раздельный, т.к. енвд не составляет в общем объеме выручки 5%, распределение общехозяйственных расходов не делала. Я всегда считала, что у нас смешаный режим. Ревизор из соцстраха, утверждает, что у нас не смешаный режим, а ЕНВД+общий. В чем разница? и еще вопросик, с нового года у нас заключен договор на полгода, людей приняли на работу тоже на полгода и численность в январе составила 103 чел, в феврале 96, можем ли мы применять ЕНВД или все на общий. С 1 июля численность будет опять 50-60чел.?


С целью правильного исчисления и уплаты налогов организации, совмещающие общий режим налогообложения и спецрежим в виде ЕНВД, обязаны вести раздельный учет доходов и расходов.
Если невозможно однозначно определить, относятся затраты к деятельности, облагаемой ЕНВД или по общей системе налогообложения, в налоговом учете сумма расходов рассчитывается пропорционально доле доходов организации от деятельности, облагаемой ЕНВД, в общем доходе организации по всем видам деятельности. Основание - п. 9 ст. 274 НК РФ. При этом в доходы не включаются суммы НДС и акцизов (п. 1 ст. 248 НК РФ).
По поводу численности: не совсем понятно, что вы имели ввиду. ЕНВД применяется, если у вас появляется вид деятельности, подпадающий под этот режим.От количества работающих применение ЕНВД не зависит.
СЭДО с ФСС
СЭДО с ФСС
Готовьте и сдавайте в ФСС сведения о застрахованных лицах
Natycuk 20 417 баллов
25 февраля 2010 в 10:49
Позволю себе не согласиться с Кручининой Натальей по поводу численности. с 1 января 2009 г. согласно пп. 1 п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ не вправе применять систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход организации и индивидуальные предприниматели, среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год превышает 100 человек. Для организаций потребительской кооперации, а также хозяйственных обществ, единственными учредителями которых являются потребительские общества и их союзы, указанное ограничение начинает действовать с 1 января 2010 г. А для аптечных учреждений - с 1 января 2011 г.
Если данный показатель превысит 100 человек, то нужно будет перейти на общую систему налогообложения с начала того квартала, в котором достигнуто превышение.
Считать нужно по среднесписочной численности. Пока у вас на 1 марта 99,5=(103+96)/2.

Расчетчик Консультант
25 февраля 2010 в 10:53
Цитата (ZubkovaN):Ревизор из соцстраха, утверждает, что у нас не смешаный режим, а ЕНВД+общий. В чем разница?

Может у ревизора и надо было уточнить, что он подразумевает под этим?
Вероятно речь идет о следующем. Не смотря на то, что у Вас в организации две системы налогообложения, работники могут по этим системам не пересекаться. Т.е. часть работников целиком на ЕНВД, часть работником целиком на ОСНО.
"Смешанный" режим, для целей ФСС, начинается, когда у одного работника одновременно присутствуют доходы по обеим системам налогообложения.
ZubkovaN (автор вопроса) 30 баллов, г. Нижневартовск
25 февраля 2010 в 11:33
Цитата (Natycuk):Если данный показатель превысит 100 человек, то нужно будет перейти на общую систему налогообложения с начала того квартала, в котором достигнуто превышение.
Считать нужно по среднесписочной численности. Пока у вас на 1 марта 99,5=(103+96)/2.


Получается я сейчас начисляю все налоги как ЕНВД (в т.ч. ЕСН с зарплаты), за квартал у меня среднесписочная численность 101 человек, я должна сделать перерасчет по ЕСН и у меня соответственно возникает недимка за январь и февраль.
Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 июня
ZubkovaN (автор вопроса) 30 баллов, г. Нижневартовск
25 февраля 2010 в 11:37
Цитата (Расчетчик):Может у ревизора и надо было уточнить, что он подразумевает под этим?
Вероятно речь идет о следующем. Не смотря на то, что у Вас в организации две системы налогообложения, работники могут по этим системам не пересекаться. Т.е. часть работников целиком на ЕНВД, часть работником целиком на ОСНО.
"Смешанный" режим, для целей ФСС, начинается, когда у одного работника одновременно присутствуют доходы по обеим системам налогообложения.

Вот именно, что ревизор мне сама объяснить не может разницы. И у нас есть такие люди которые, например, 3 месяца работают на ОСНО, 3 месяца на ЕНД, да и на время отпусков людей перемещают с одного режима на другой.
Расчетчик Консультант
25 февраля 2010 в 13:24
Цитата (ZubkovaN):И у нас есть такие люди которые, например, 3 месяца работают на ОСНО, 3 месяца на ЕНД

Есть ли у Вас люди, которые в течении месяца имеют разные "типы" дохода (ОСНО и ЕНВД) в одном месяце? Если нет, то видимо это и подразумевал работник ФСС говоря, что у Вас нет "смешанного" режима. Подобная ситуация есть в этой теме. В любом случае какие бы то ни было отказы в возмещении должны даваться аргументированно. Зная их аргументы, можно приводить контраргументы, почему они не правы.
Александр Погребс Главный консультант
26 февраля 2010 в 09:48
Поскольку речь идет не о налогах или налоговых режимах, как таковых, а о взносах в ФСС, переношу тему по принадлежности - в раздел с такими взносами.

Успехов!
Уменьшить налог по УСН на взносы ИП и подготовить отчетность