Anya80713

Декларация на прибыль при возврате

Добрый день! В бухгалтерии я новичок. Не подскажите, как правильно заполнить декларацию на прибыль, если было расторжение договора и возврат уплаченных сумм. До этого фирма была по нулям, а в этой ситуации боюсь сделать что-то не правильно.
Пример: Нам за изготовление фургона перечислили 150 000, а мы заказали у другой фирмы за 120 000, но они нас подвели и затянули сроки выполнения. Наш заказчик расторг с нами договор и попросил вернуть перечисленные деньги и неустойку в размере 7 000 (из нее оплатили только 5 000), мы в свою очередь потребовали расторжения договора с нашим поставщиком, возврат 120 000 и 6 000 неустойка . За обслуживание расчетного счета расходы составили 950.
В итоге: У нас на счету было 276 000 (150 000+120 000+6 000)
Мы перечислили 275 950 (120 000+150 000+5 000+950)
На счету осталось 50 руб.
И долг заказчику по неустойке 2 000.
Заранее благодарна, тому кто сможет помочь.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Галина Колмакова 180 075 баллов, г. Тюмень
19 октября 2011 в 10:26
Цитата (Anya80713):Добрый день! В бухгалтерии я новичок. Не подскажите, как правильно заполнить декларацию на прибыль, если было расторжение договора и возврат уплаченных сумм. До этого фирма была по нулям, а в этой ситуации боюсь сделать что-то не правильно.
Пример: Нам за изготовление фургона перечислили 150 000, а мы заказали у другой фирмы за 120 000, но они нас подвели и затянули сроки выполнения. Наш заказчик расторг с нами договор и попросил вернуть перечисленные деньги и неустойку в размере 7 000 (из нее оплатили только 5 000), мы в свою очередь потребовали расторжения договора с нашим поставщиком, возврат 120 000 и 6 000 неустойка . За обслуживание расчетного счета расходы составили 950.
В итоге: У нас на счету было 276 000 (150 000+120 000+6 000)
Мы перечислили 275 950 (120 000+150 000+5 000+950)
На счету осталось 50 руб.
И долг заказчику по неустойке 2 000.
Заранее благодарна, тому кто сможет помочь.

В доход у вас встанет только 6000 - полученная вами неустойка
Не забудьте про НДС
С 2022 года ЭЦП будет выдавать налоговая
С 2022 года ЭЦП будет выдавать налоговая
Не ждите очередей! Купите электронную подпись на 2022 год прямо сейчас
19 октября 2011 в 19:45
Цитата (Галина Колмакова):В доход у вас встанет только 6000 - полученная вами неустойка
Не забудьте про НДС

Добрый день.
Уточню: отразить неустойку в доходах Вы обязаны, даже если она фактически и не перечислена, но признана поставщиком (на дату признания). И НДС на нее начислять не нужно. Обязательно посмотрите нашу публикацию: https://www.buhonline.ru/pub/press/2009/9/2149
Из перечисленного у Вас в декларации по НП будет еще внереализационный расход - 950 руб.