Какими проводками произвести сторно реализации прошлых лет?

Question

Всем здравствуйте!Очень прошу помочь разобраться в вопросе корректировки прошлых лет.&#160;Выяснилось, что в прошлом году менеджеры удалили три отгрузки за декабрь. Год уже закрыт, баланс сдан. Делаю следующие проводки в БУ с минусом в 2017 году текущей датой:Дт 62.01 Кт 91.02 - сторно реализации за декабрьДт 41.01 Кт 91.01Дт 68.02 Кт 91.01Правильно ли это?Вопросы удалены модератором.Помогите, пожалуйста, прояснить эту ситуацию. Никогда раньше не сталкивалась с этим.

ТаЛиНи · Accepted Answer

Цитата (Elena1980):Дт 62.01 Кт 91.02 - сторно реализации за декабрь

Добрый день, Elena1980!
Если я правильно поняла вы уменьшаете доходы за 2016 год.
Уточните, то что менеджер удалил, на самом деле отгружалось
покупателю?
Проводка строно реализации прошлого года дается наоборот:
91.02 / 62.01 признан убыток прошлых лет, выявленный в отчетном году
(п. 11 ПБУ 10/99, Инструкция по применению Плана счетов, п. 14 ПБУ 22/2010);
68.02 / 91.01 отражен НДС
41.01/ 91.01 восстановлен товар на складе
Давая такую корректировку, вам надо иметь акт сверки расчетов с покупателем
подтверждающим отсутствие поставки, и объяснительную менеджера.
У вас изменяется налог на прибыль за 2016 год и декларация по НДС.

Рекомендация:
Как только менеджеры отписали последнюю отгрузку месяца,
закрывайте период, что бы у них не было возможности что то удалить.
Менеджеры не бухгалтера, они не всегда понимают последствия
сделанного.

Юлия Радская · Answer

Цитата (Elena1980):Всем здравствуйте!Очень прошу помочь разобраться в вопросе корректировки прошлых лет.&#160;Выяснилось, что в прошлом году менеджеры удалили три отгрузки за декабрь. Год уже закрыт, баланс сдан. Делаю следующие проводки в БУ с минусом в 2017 году текущей датой:Дт 62.01 Кт 91.02 - сторно реализации за декабрьДт 41.01 Кт 91.01Дт 68.02 Кт 91.01Правильно ли это?По НДС я делаю доплист в 4 квартале 2016г.Теперь мне нужно отразить эти изменения в декларации по налогу на прибыль. И тут я запуталась. Каким годом нужно уменьшить выручку, в 2016 или 2017 году? Если я меняю 2016 год, то данные по балансу не сойдутся с декларацией. Если меняю в 2017 году, то не понимаю в какие строки декларации попадут эти изменения.Помогите, пожалуйста, прояснить эту ситуацию. Никогда раньше не сталкивалась с этим.Добрый день! Согласно  правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а вопросы о заполнении деклараций (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.

Elena1980 · Answer

Здравствуйте, ТаЛиНи!&#160;Нет, менеджер удалил отгрузки прошлого года и внес такие же, но уже 2017 годом. То есть реальная отгрузка произошла уже в текущем году.Да, это понятно, что нужно закрывать период. К сожалению, это не возможно, т.к. я работаю на аутсорсинге и нам просто передают уже готовые данные, которые их сотрудники как хотят так и меняют.

Elena1980спросил23 мая 2017 в 11:46 7 296 просмотров Бухучет  Какими проводками произвести сторно реализации прошлых лет? Всем здравствуйте! Очень прошу помочь разобраться в вопросе корректировки прошлых лет. Выяснилось, что в прошлом году менеджеры удалили три отгрузки за декабрь. Год уже закрыт, баланс сдан. Делаю следующие проводки в БУ с минусом в 2017 году текущей датой: Дт 62.01 Кт 91.02 - сторно реализации за декабрь Дт 41.01 Кт 91.01 Дт 68.02 Кт 91.01 Правильно ли это? Вопросы удалены модератором. Помогите, пожалуйста, прояснить эту ситуацию. Никогда раньше не сталкивалась с этим. Новый вопрос Ответить

Юлия Радская Модератор 23 мая 2017 в 12:02 Цитата (Elena1980):Всем здравствуйте! Очень прошу помочь разобраться в вопросе корректировки прошлых лет. Выяснилось, что в прошлом году менеджеры удалили три отгрузки за декабрь. Год уже закрыт, баланс сдан. Делаю следующие проводки в БУ с минусом в 2017 году текущей датой: Дт 62.01 Кт 91.02 - сторно реализации за декабрь Дт 41.01 Кт 91.01 Дт 68.02 Кт 91.01 Правильно ли это? По НДС я делаю доплист в 4 квартале 2016г. Теперь мне нужно отразить эти изменения в декларации по налогу на прибыль. И тут я запуталась. Каким годом нужно уменьшить выручку, в 2016 или 2017 году? Если я меняю 2016 год, то данные по балансу не сойдутся с декларацией. Если меняю в 2017 году, то не понимаю в какие строки декларации попадут эти изменения. Помогите, пожалуйста, прояснить эту ситуацию. Никогда раньше не сталкивалась с этим. Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а вопросы о заполнении деклараций (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме. 23 мая 2017

Конструктор учетной политики на 2026 год для УСН и ОСНО Воспользоваться бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

ТаЛиНи г. Кемерово9 206 баллов 23 мая 2017 в 13:11 7 баллов Цитата (Elena1980):Дт 62.01 Кт 91.02 - сторно реализации за декабрь Добрый день, Elena1980! Если я правильно поняла вы уменьшаете доходы за 2016 год. Уточните, то что менеджер удалил, на самом деле отгружалось покупателю? Проводка строно реализации прошлого года дается наоборот: 91.02 / 62.01 признан убыток прошлых лет, выявленный в отчетном году (п. 11 ПБУ 10/99, Инструкция по применению Плана счетов, п. 14 ПБУ 22/2010); 68.02 / 91.01 отражен НДС 41.01/ 91.01 восстановлен товар на складе Давая такую корректировку, вам надо иметь акт сверки расчетов с покупателем подтверждающим отсутствие поставки, и объяснительную менеджера. У вас изменяется налог на прибыль за 2016 год и декларация по НДС. Рекомендация: Как только менеджеры отписали последнюю отгрузку месяца, закрывайте период, что бы у них не было возможности что то удалить. Менеджеры не бухгалтера, они не всегда понимают последствия сделанного. 23 мая 2017 (Изменено) 7 баллов

Elena1980Автор вопроса 2 балла 23 мая 2017 в 13:43 Здравствуйте, ТаЛиНи! Нет, менеджер удалил отгрузки прошлого года и внес такие же, но уже 2017 годом. То есть реальная отгрузка произошла уже в текущем году. Да, это понятно, что нужно закрывать период. К сожалению, это не возможно, т.к. я работаю на аутсорсинге и нам просто передают уже готовые данные, которые их сотрудники как хотят так и меняют. 23 мая 2017