Лиляяяспросил20 октября 2011 в 14:42
 9 152 просмотра 

Как посчитать налог на прибыль для ООО?

Добрый день. Подскажите пожалуйста: за 3 квартал доходы составили: 17 000 000 руб. (цифра за минусом НДС) по основному виду деятельности, 3 000 000 положительные курсовые разницы ( из курсовых разниц надо НДС вычитать? или они без НДС считаются?) . итого доход 20 000 000 руб.
Расход за 3 квартал составил: 14 000 000 руб.

Я как понимаю налог считается 20 млн. - 14 млн. = 6 000 000 * 20% = 1 200 000 руб. Это окончательная сумма налога или ее еще поделить надо например на месяцы или кварталы?

Помогите пожалуйста т.к. я работаю на ЕНВД, а директор хочет на ОСНО перейти чтобы НДС возмещать, вот делаю сравнительный анализ сколько налогов на ОСНО платиться, и выгоднен ли этот переход на ОСНО.

Спасибо всем за ответы!!!
Новый вопрос Ответить
Ведите учет расхода ГСМ по действующим правилам
По курсовым разницам НДС не начислается!!!
Ваша налоговая база составляет:

17 000 000 (доходы от реализации) + 3 000 000 (анереализационные доходы) = 20 000 000 итого доходы.
Отнимаем расходы: 20 000 000 - 14 000 000 = 6 000 000 руб. - это ваша налоговая база.
Умножаем её на 20% и получаем налог на прибыль к уплате: 6 000 000 * 20% = 1 200 000 руб.

НО сразу поправлюсь - т.к. вы писали, что это доходы и расходы за 3 КВАРТАЛ - то естественно этот расчёт не верный - данные о доходах и расходах по грядущемй отчётному периоду по налогу на прибыль следует учитывать накопительным итогом за 9 месяцев!!! Но методика в целом правильна)))
ЛиляяяАвтор вопроса
482 балла
Спасибо большое.
Налог конечно очень большой получается.... Не выгодно получается на ОСНО.
А если я произведу расчет за 9 месяцев. То такой же принцип только полученную сумму налога мне надо поделить соответственно на 3?
От полученного к уплате за 9 месяцев налога вам следует отнять авансовые платежи по налогу на прибыль, начисленные за предыдущие отчётные периоды и получите сумму налога к доплате - эту сумму вам и нужно будет уплатить в бюджет по итогам 9 месяцев.
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
ЛиляяяАвтор вопроса
482 балла
Спасибо большое!!!!