Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
бегемот56

Можно ли единый авансовый платеж при лизинге отнести на затраты и уменьшить прибыль?

Добрый день ! Прошу помощи, по договору лизинга авто был уплачен аванс одним платежом в сумме 1700000 ,Авто числится на балансе лизингодателя. Могу ли я отнести 17000000 на затраты и уменьшить прибыль в момент оплаты и получения документов .Заранее благодарю за помощь.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Ольга Рогова 436 362  балла, г. Ростов-на-Дону
1 июня 2017 в 08:55
Доброго дня.
Цитата (бегемот56):Добрый день ! Прошу помощи, по договору лизинга авто был уплачен аванс одним платежом в сумме 1700000 ,Авто числится на балансе лизингодателя. Могу ли я отнести 17000000 на затраты и уменьшить прибыль в момент оплаты и получения документов .Заранее благодарю за помощь.
   Авансовый платеж при лизинге нельзя отнести на затраты и уменьшить прибыль. А вот  Лизинговые платежи могут быть включены в состав расходов для целей налогообложения прибыли в том отчетном периоде, в котором они возникли, исходя из условий договора лизинга. Смотрим, приложение к договору лизинга - график платежей и начислений . В договоре о финансовой аренде должен прописан порядок зачета авансового платежа в счет лизинговых платежей.
Как правильно принять в расходы ежемесячные лизинговые платежи?
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
1 июня 2017 в 09:47
Ольга Рогова,Спасибо,Ольга В договоре написано - для целей налогового учета срок полезного использования предмета лизинга опред в соответствии с классификацией ос и составляет 37 месяцев.Как это понимать ? Авто на балансе лизингодателя выкупная цена 3000 рублей И как быть с ав платежом ? Повесить на 76 счет а потом ?Подскажите пожалуйста ! Насчет ежемесячных платежей мне понятно что на с/стоимость относить, только не понятно причем здесь по договору 37 месяцев ? Короче запуталась совсем
Ольга Рогова 436 362  балла, г. Ростов-на-Дону
1 июня 2017 в 10:07
Цитата (бегемот56):И как быть с ав платежом ?
Его судьба обязательно в договоре лизинга оговорена, просто нужно внимательно его   прочитать.  Иногда Лизингодатель это прописывает отдельным пунктом, либо в приложениях графика и начисления лизнговых платежей. Если есть такая возможность выложите "Скан"  графика и начисления лизнговых платежей .
1 июня 2017 в 10:40
Высылаю график
Прикреплен 1 файл:
лизинг.PDF
Ольга Рогова 436 362  балла, г. Ростов-на-Дону
1 июня 2017 в 11:16
Как я поняла.  
У Вас в договоре есть понятие лизинговый платеж и стоимость лизинговых услуг. 
Счета- фактуры (за май и июнь) на предоплату/ аванс/ лизинговых услуг Лизингодатель выдал? Что указано в номенклатуре этих с/ф: авансовый платеж или лизинговый платеж? Это важно если авансовую с/ф, Вы примете к зачету в июне.
Далее, предположу, что исходя из графика платежей в затраты лизинговые услуги можно будет взять, только начиная с июля на сумму 2096450,00 и далее по графику август 195000 руб. и т.д.. В июле 31.07.17 Лизингодатель должен Вам выставить с/Ф 2096450 руб. на стоимость лизинговых услуг, а если в июне и в мае авансовые с/ф приняты к вычету, то в июле Вы должны восстановить НДС с суммы 1901450 руб..
Примерно так, но боюсь, что может быть какие-то моменты я не учла, поэтому нужно читать весь договор лизинга.
Бухгалтерия
Баланс за 2020 год необходимо сдать через интернет
НКК Консультант
1 июня 2017 в 11:49
Цитата (бегемот56):Добрый день ! Прошу помощи, по договору лизинга авто был уплачен аванс одним платежом в сумме 1700000 ,Авто числится на балансе лизингодателя. Могу ли я отнести 17000000 на затраты и уменьшить прибыль в момент оплаты и получения документов .Заранее благодарю за помощь.
Добрый день!

Исходя из условий приведенного графика, выплаченные в мае-июне платежи в размере 1 901 450 руб. являются авансовыми и зачитываются в счет оплаты оказанных лизинговых услуг единовременно в июле 2017 г.
Т.е. данные суммы не учитываются в составе налоговых расходов до июля 2017 г.
1 июня 2017 в 12:17
Ольга Рогова, Спасибо,Ольга Как мне сказал лизингодатель ,что первую сумму 850725 я могу списать на с/стоимость в мае ,и 850 и 200 в июне Счета -фактуры пока не дала .Но счета фактуры будут согласно графика платежей май,июнь и т п Выходит я в мае могу 850725 отнести на затраты или нет?
НКК Консультант
1 июня 2017 в 12:23
Цитата (бегемот56):ак мне сказал лизингодатель ,что первую сумму 850725 я могу списать на с/стоимость в мае ,и 850 и 200 в июне Счета -фактуры пока не дала .Но счета фактуры будут согласно графика платежей май,июнь и т п Выходит я в мае могу 850725 отнести на затраты или нет?
Добрый день!

Счета-фактуры дают право применить налоговый вычет, в данном случае - с авансового платежа.
Никакого отношения к налоговым расходам данный документ не имеет. В мае-июне Вы не можете учесть в составе расходов платежи, являющиеся авансовыми (п. 14 ст. 270 НК РФ).
Ольга Рогова 436 362  балла, г. Ростов-на-Дону
1 июня 2017 в 12:35
Цитата (Ольга Рогова):Далее, предположу, что исходя из графика платежей в затраты лизинговые услуги можно будет взять, только начиная с июля на сумму 2096450,00 и далее по графику август 195000 руб. и т.д..
Акта за июль может и не быть , скорее всего будет только с/ф за июль 31.07.17. 
А на затраты  стоимость лизинговых услуг. относим согласно графику:
В июле 1 901 450 руб( май, июнь) +19500(июль)= 2096450,00 руб
В августе 195000 руб.
В сентябре 190000 руб.
Бухгалтерия
Автоматически рассчитать зарплату командированного работника по действующим правилам
1 июня 2017 в 13:25
Ольга простите за тупость ,а в мае и июне я не могу отнести на с/стоимость 800, и 800 и 200 ведь счета-фактуры будут маем и июнем на эти суммы,на основании чего тогда я в июле их отнесу на с/стоимость т.е уменьшу прибыль
Ольга Рогова 436 362  балла, г. Ростов-на-Дону
1 июня 2017 в 13:35
Цитата (бегемот56):Ольга простите за тупость ,а в мае и июне я не могу отнести на с/стоимость 800, и 800 и 200 ведь счета-фактуры будут маем и июнем на эти суммы,на основании чего тогда я в июле их отнесу на с/стоимость т.е уменьшу прибыль
Счет - фактуры - это НДС . Без оприходования лизинговых услуг Вы не сможете взять к вычету НДС,  поэтому суммы С/Ф будут равны суммам в графике.
График платежей - это руководство для списания в затраты стоимости лизинговых услуг. Поэтому на затраты только с июля согласно графику.
1 июня 2017 в 13:46
Ольга Рогова, Да, если график тогда да, понятно в июле 2096450 в т ч ндс отношу на с/ст и уменьшаю прибыль и потом по 195 т р согласно акта на оказание услуг, если так тогда поняла! Спасибо огромное.
Ольга Рогова 436 362  балла, г. Ростов-на-Дону
1 июня 2017 в 13:52
Цитата (бегемот56):Ольга Рогова, Да, если график тогда да, понятно в июле 2096450 в т ч ндс отношу на с/ст и уменьшаю прибыль и потом по 195 т р согласно акта на оказание услуг, если так тогда поняла! Спасибо огромное.
Если по договору лизинговая компания предоставляет акты, то она должна выдать акт начиная с июля в том числе и на сумму  2096450 руб.
Я Вам настоятельно рекомендую изучить договор лизинга, как правило Лизингодатель в нем отражает все моменты, в том числе и пакет документов, который он предоставляет при закрытие месяца. Иначе получается, что мы с Вам "гадаем",  так делать нельзя.
Бухгалтерия
Программа «Контур.Зарплата» автоматически рассчитает сумму пособия и заполнит электронный больничный
1 июня 2017 в 14:30
Ольга высылаю самую интересную по этой теме часть договора Гляньте своим опытным глазом.Я не нашла там ничего интересного
Прикреплен 1 файл:
лизинг0001.PDF
Ольга Рогова 436 362  балла, г. Ростов-на-Дону
1 июня 2017 в 14:53
Договор :Сумма авансового платежа зачитывается в текущие лизинговые платежи . Приложение №2: А уже порядок зачета  регламентирует График платежей.
1 июня 2017 в 15:09
Ольга Рогова,  Сумма авансового платежа зачитывается в текущие лизинговые платежи . Вот и как это понять ?
Ольга Рогова 436 362  балла, г. Ростов-на-Дону
1 июня 2017 в 15:19
Цитата (бегемот56):Ольга Рогова,  Сумма авансового платежа зачитывается в текущие лизинговые платежи . Вот и как это понять ?
Чтобы понять , смотрим Приложение №2  График платежей, где указан порядок зачета авансового платежа в счет лизинговых платежей.
Бухгалтерия
Рассчитать «сложную» зарплату с коэффициентами и надбавками по большому количеству работников
1 июня 2017 в 18:21
Спасибо Вам Ольга за терпение И..  значит что я могу зачесть 2 млн в июле а май и июнь только авансовый ндс Так ?
Ольга Рогова 436 362  балла, г. Ростов-на-Дону
1 июня 2017 в 20:41
Тогда так:
в мае:
Д 76.10 К 51 =850728 - оплачен лизинговый платеж по графику;

Д68,2 К 76 ВА    - 129771,61 НДС принят к вычету- счет-ф на аванс ( если принимаете решение принять к зачету авансовый платеж )
в июне
Д 76.10 К 51
=850728 - оплачен лизинговый платеж по графику;
Д68,2 К 76 ВА    - 129771,61 НДС принят к вычету- счет-ф на аванс ( если принимаете решение принять к зачету авансовый платеж )
Д 76.10 К 51 =200 000 - оплачен лизинговый платеж по графику;
Д68,2 К 76 ВА    - 30508,47 НДС принят к вычету- счет-ф на аванс ( если принимаете решение принять к зачету авансовый платеж )
в июле
Д 76.10 К 51 =
. 195000 оплачен лизинговый платеж за июль по графику.
Д76.11  К 76.10   165254,24   начислен текущий лизинговый платеж; 15.07.17г.(без НДС) 
Д19    К 76.10     29745,76     принят НДС к учету за лизинговый платеж за июль
Д68,2   К 19         29745,76     НДС принят к вычету 
Д76.11  К 76.10   720953,39   начислен лизинговый платеж  оплата 31.05.17г.(без НДС) 
Д76.11  К 76.10   720953,39   начислен лизинговый платеж  оплата 01.06.17г.(без НДС)  
Д76.11  К 76.10   169491,52   начислен лизинговый платеж  оплата15.06.17г.(без НДС)  
Д19    К 76.10     290051,69   принят НДС к учету за лизинговый платеж  
Д68,2 К 19         290051,69    НДС принят к вычету 
Д76,ВА К 68,2 -  290051,69   НДС восстановлен. ранее принятый к зачету аванс. платежи май+ июнь.   
Д44 (20,26..)   К76.11 списана стоимость лизингового платежа за июль согласно графику  (720953,39 + 720953,39 + 169491,52 +165254,24) = 1776652,54
Надеюсь, что в вычислениях не ошиблась.
2 июня 2017 в 06:08
Спасибо Ольга ! Дай бог Вам здоровья и удачи ! Если что то не получится можно еще немного попристаю
Ольга Рогова 436 362  балла, г. Ростов-на-Дону
2 июня 2017 в 07:28
Подмигиваю
Начать пользоваться «Контур.Снабом» и узнавать о новых возможностях сервиса
6 июня 2017 в 07:39
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, эти вопросы в отдельных НОВЫХ темах.