Mally

Отрицательный авансовый платеж по УСН

Добрый день! Подскажите, пожалуйста по расчету авансовых платежей по УСН 6%. Я считаю по схеме:

Цитата:аванс за 1 квартал = доходы 1 квартал*6% - страховые взносы (max 50%)
аванс за 2 квартал = доходы за полгода*6% - страховые взносы за полгода ( max 50%) - аванс за 1 квартал
аванс за з квартал = доходы за 9 мес*6% - страховые взносы за 9 мес( max 50%) - авансы за 1 и 2 квартал

Сумма налога за год = доходы за год*6% - страховые взносы за год( max 50%) - авансы за 1, 2 и 3 кварталы


Страховые взносы за первый и второй квартал не выплачивались, в 3 квартале был оплачен страховой взнос полностью за год, в результате по расчетной формуле, приведенной выше, аванс за 3 квартал получился отрицательный. Как быть в такой ситуации?
Заранее спасибо за ответы!
ОтветитьНовый вопрос. . .
21 октября 2011 в 12:31
Добрый день.
В уменьшение авансового платежа по итогам 9 месяцев Вы можете взять только страховые взносы в пересчете на этот период.
Рассчитайте взносы «за себя» и работников при совмещении УСН и ПСН
21 октября 2011 в 12:38
Цитата (Al-ra5):Добрый день.
В уменьшение авансового платежа по итогам 9 месяцев Вы можете взять только страховые взносы в пересчете на этот период.


пересчет на данный период не играет роли, так как в формуле все равно используется 50% от (доход за 9 месяцев *6%), то есть даже пересчитанаая сумма получается больше максимально возможного вычета
Троша 4 298 баллов, г. Наро-Фоминск
21 октября 2011 в 12:38
Добрый день. Если страховые взносы за 1и 2 кварталы не уплачивались делать вычет по этим периодам нельзя. Пересчитайте авансовые платежи за эти периоды. Проверьте полноту оплаты.
За 9 месяцев: доходх6%-взносы (не более 50%)- авансовые платежи с учетом перерасчета.

Цитата: пересчет на данный период не играет роли, так как в формуле все равно используется 50% от (доход за 9 месяцев *6%), то есть даже пересчитанаая сумма получается больше максимально возможного вычета


Извините, играет, - Вы неправомерно принимали к вычету неоплаченные взносы за 1 и 2 квартал. Авансовые платежи занижены на 50%😓
21 октября 2011 в 12:44
Попробую написать более наглядно:

аванс за 1 квартал = 7900р * 6% - 0 = 474 р
аванс за 2 квартал = (7900р + 7900р) * 6% - 0 - 474р = 474р
аванс за 3 квартал = (7900р + 7900р + 7900р) * 6% - min(из сумм 16160р и 711р) - 474р - 474р = 1422р - 711р - 474р - 474р = -237 р

в данном случае 16160 - сумма страховго взноса за год, 711 р - максимально возможный вычет при данном доходе за 9 месяцев

Цитата (Троша):
Извините, играет, - Вы неправомерно принимали к вычету неоплаченные взносы за 1 и 2 квартал. Авансовые платежи занижены на 50%😓

не было вычетов, за первые два квартала все делали правильно, заморочка возникла только с 3 кварталом
Заполнить и сдать актуальную декларацию по УСН через интернет
Троша 4 298 баллов, г. Наро-Фоминск
21 октября 2011 в 12:51
😀 Согласна теперь. Авансового платежа за 9 месяцев у Вас быть не должно. Расчет по уплате налога будете делать по итогам года.
Предидущие рекомендации были по первому Вашему сообщению.
21 октября 2011 в 12:54
Троша, спасибо за ответ!! 😀
А можно тогда еще вопросик? при этом в налоговую как-то надо оповещать, что мы им ничего не должны в этом квартале?
Троша 4 298 баллов, г. Наро-Фоминск
21 октября 2011 в 13:03
Нет, не нужно. Декларация сдается по году. Авансовые платежи налогоплательщик считает самостоятельно. В случае "нужды" налоговики обязаны письмом запросить у Вас документы.
Обмениваться с контрагентами юридически значимой «первичкой» через интернет
21 октября 2011 в 13:18
Троша, огромное вам спасибо, все очень понятно разьяснили!!!