Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 30 октября

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

30
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
Пройдите опрос для бухгалтеров. Он займет не более пяти минут

Как заполнить уточненную декларацию по УСН для ООО без работников при наличии деятельности?

8 июня 2017 в 20:11
Доброго дня уважаемые коллеги!
Подскажите пжл вопрос: ООО на упрощенке (6% доходы), работники отсутствуют, единственному учредителю-директору зп не выплачивается (т.к. труд договор не заключался в соответствии с Письмом Минфина РФ от 19.02.2015 г. №03-11-06/2/7790 и Роструда РФ от 06.03.2013 г. №177-6-1), при этом небольшая деятельность ведется.
В 2016 году, как оказалось ошибочно, заплатили фиксированные страх взносы в конце года (по аналогии с ИП), оказывается платить не надо было, т.к. не было отчислений по зп. В налог декларации отразили эту сумму в строчке 143 (сумма страх взносов за налог период), что получается оказалось не корректно. Соответственно сейчас нужно подать уточненную декларацию.
Подскажите пжл что указывать в строчке 143 (разд.2.1.1) декларации: 0 или сумму=стр.133/2? в строчке 133 сумма стоит (т.к. был доход).
И может возможно как-то вернуть эти ошибочно уплаченные фикс страховые взносы (23 153,00 руб)? :D
Благодарю!
Lena79  1 426 баллов, г. Курган
9 июня 2017 в 06:54
Светлана_Светлая, добрый день! Давайте разбираться по порядку.
1. Вы пишите у вас ООО, а фиксированные взносы платят ИП. Если у вас сотрудники, то уплачиваем просто обычные страховые взносы. Там реквизиты для платежей (КБК) абсолютно разные. Т.е. вам нужно свериться с пенс.фондом - куда вообще попали ваши взносы и написать заявление на возврат.
2. Подаете корректирующую декларацию по УСН, в стр. 143 у вас будет всегда "0", т.к. взносы не платились. Если у вас появятся сотрудники, тогда уплатите взносы и сможете уменьшить сумму налога из строк 130-133 на эту сумму, возможно в 2 раза как вы и написали.
юлия79  265 332 балла, г. Омск
9 июня 2017 в 07:45
Цитата (Светлана_Светлая):Подскажите пжл что указывать в строчке 143 (разд.2.1.1) декларации: 0 или сумму=стр.133/2? в строчке 133 сумма стоит (т.к. был доход).
добрый день
Ставите 0 в стр.133.
Т.к. деятельность организации велась,а зп не начислялась,то будут вопросы от инспекции.Готовьтесь к пояснениям.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
9 июня 2017 в 10:19
Lena79, Елена, добрый день! Благодарю за ответ!
1. Да, все верно, у нас ООО, сотрудников НЕТ, только гендир без зп. Фиксированные страх взносы мы ошибочно уплатили по аналогии с ип (по тем же кбк что у ип). Если писать заявление на возврат, но писать в пфр, а потом они его уже перешлют в фнс, и фнс уже будет решать возвращать ли, а там сейчас вообще всвязи с передачей полномочий по страх взносам в ведение фнс полная неразбериха. Ну и получается мы так еще будет дополнительно привлекать к себе внимание, чего не хотелось бы) И кстати что писать в этом заявлении на возврат, что ошибочно перечислили страх взносы по другим кбк и вообще не должны были их перечислять?)))
2.Т.е. в 143 ставлю 0 даже если мы перечислили эти страх взносы по другим кбк?

юлия79, добрый! Благодарю за отклик!
Всмысле в 143  0 ставить? А вы как считаете писать заявление на возврат ошибочно перечисленных страх взносов или забыть и не привлекать к себе доп внимание?) А про вопросы инспекции они уже и так вкурсе о подобных ситуациях, было уже кучу писем Минфина и Роструда на этот счет, и положительной суд практики (на стороне юрлица), так что все законно и корректно Улыбаюсь
юлия79  265 332 балла, г. Омск
9 июня 2017 в 10:27
Цитата (Светлана_Светлая):Всмысле в 143  0 ставить?
Да,конечно.Ошиблась в цифре.,прошу прощения.
Цитата (Светлана_Светлая):А вы как считаете писать заявление на возврат ошибочно перечисленных страх взносов
Проводите сверку с инспекцией,подписывайте акт ,пишите заявление на возврат(ст.78 НК)
9 июня 2017 в 10:42
юлия79, благодарю! Т.е. сначала в фнс подаю заявление на сверку по налогам и страх взносам (и прилагать ли к такой сверки подробный реестр наших налог платежей за год), а после сверки уже Заявление на возврат? А фнс нам смогут провести сверку по этим ошибочным взносам которые были перечислены еще в 2016, когда полномочия по ведению страх взносов у них только с янв 2017?  Или в пфр тоже нужно подать заявление о возврате?
юлия79  265 332 балла, г. Омск
9 июня 2017 в 10:47
42 балла Добавить баллы
Цитата (Светлана_Светлая):.е. сначала в фнс подаю заявление на сверку по налогам и страх взносам (и прилагать ли к такой сверки подробный реестр наших налог платежей за год),
У вас разные цифры по оплате в учете и по данным инспекции?Вы проверяли как передали данные в инспекцию?
Цитата (Светлана_Светлая):а после сверки уже Заявление на возврат? А фнс нам смогут провести сверку по этим ошибочным взносам которые были перечислены еще в 2016, когда полномочия по ведению страх взносов у них только с янв 2017?  Или в пфр тоже нужно подать заявление о возврате?
Да,точно,порядок возврата чуть другой.Заявление на возврат подаете в ПФР.  В течение 10 рабочих дней органы ПФР  принимают решение о возврате и на следующий день передают его в соответствующую налоговую инспекцию, которая уже и производит возврат (ч. 1,4 ст. 21  250-ФЗ).
9 июня 2017 в 11:07
юлия79, я не знаю разные ли цифры, сверку еще не делали, а для доступа в личный кабинет нужно эцп сделать, еще не делали. Так как подавать Заявление на сверку с подробным реестром или как?
про порядок подачи через пфр поняла, благодарю) А что я пишу в заявлении на возврат, что ошибочно перечислили взносы по другим кбк и вообще в нашей ситуации не должны были их перечислять?) или просто про ошибочный кбк?
юлия79  265 332 балла, г. Омск
9 июня 2017 в 11:26
Цитата (Светлана_Светлая):Так как подавать Заявление на сверку с подробным реестром или как?
Подавайте заявление на возврат в ПФР.
Вот тут возьмите бланк.У вас излишне уплаченные взносы.
http://www.pfrf.ru/strahovatelyam/for_employers/rabbot_vozvrat_summ/
9 июня 2017 в 11:30
юлия79, Благодарю! Т.е. сначала Заявление на возврат в пфр, а потом Заявление на сверку с фнс? Или как?
юлия79  265 332 балла, г. Омск
9 июня 2017 в 11:32
Цитата (Светлана_Светлая):Т.е. сначала Заявление на возврат в пфр,
Пока только в ПФР.
9 июня 2017 в 11:56
юлия79, поняла, хорошо. благодарю!
Nataly S Консультант
12 июня 2017 в 15:38
Здравствуйте!

Цитата (Светлана_Светлая):Соответственно сейчас нужно подать уточненную декларацию.
Прежде чем подавать уточненную декларацию, доплатите налог и пени. Это позволит избежать штрафа (ст 81 НК).
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер