Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на имущество до 30 октября

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

30
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
Пройдите опрос для бухгалтеров. Он займет не более пяти минут

Как в 1С списать задолженность по заработной плате?

9 июня 2017 в 11:52
Добрый день.

С 2010 года висит задолженность за нашим предприятием перед несколькими работниками от 1 до 130 рублей. Работники давно потеряны. Вернуть долг нет возможности. Срок истёк (3 года).
И тоже с 2010 года висит задолженность за работниками (они не вернули нам долг) на разные суммы. Срок истек. Необходимо списать.
Работаем в двух программах:
- Зарплата и Управление Персоналом (базовая), редакция 2.5 (2.5.119.1)
- Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.66.29)

Вопросы:
1. Оформляется описью ИНВ-17. Она есть в ЗУПе??? Или её делать от руки в Ворде? Или в 1С бухгалтерии?
2. Какие проводки делать и, главное, где, в какой программе, в ЗУПе или Бухгалтерии?
3. Мы некоммерческое предприятие, зарплата у нас идёт так: 86.02/70. Как теперь сделать проводки? И те и другие. Подскажите, пожалуйста!

Буду благодарна за все ответы!!!
БухОнлайн Редакция
10 июня 2017 в 12:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Вопросы на форуме
Как в 1С 8.2 списать кредиторскую задолженность по заработной плате? 9 декабря 2016
Как в 1С 7.7 списать просроченную кредиторскую задолженность? 1 ноября 2016
Как в 1С ЗУП редакция 3.0 (3.0.25.82) убрать излишне удержанный НДФЛ? 10 июня 2016
Списание кредиторской задолженности по заработной плате в связи с истечением срока давности 16 января 2014

Ответы чиновников
Расчет налога на прибыль 11 ноября 2009
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Аделия  66 339 баллов, г. Ижевск
13 июня 2017 в 18:54
37 баллов Добавить баллы
Вечер добрый!

То есть Вы хотите, чтобы по этим сотрудникам в отчетах не висела задолженность? Я правильно понимаю?
Тогда самый простой вариант ввести фиктивный документ выплаты “Зарплата к выплате” по этим сотрудникам. Реально такой выплаты не производилось, он просто будет закрывать задолженность по сотрудникам в программе.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
14 июня 2017 в 08:47
Не совсем с вами согласна, хотя, спасибо за ответ.
А что делать с сотрудниками, у кого висит переплата по зарплате?
ТаЛиНи  6 130 баллов, г. Кемерово
14 июня 2017 в 09:36
39 баллов Добавить баллы
Цитата (Yakuka):С 2010 года висит задолженность за нашим предприятием перед несколькими работниками от 1 до 130 рублей. Работники давно потеряны. Вернуть долг нет возможности. Срок истёк (3 года).
Добрый день, Yakuka!

Вам надо было не выплаченную по сроку заработную плату отнести
на депонент. Счет 76.04. То есть, если срок выплаты январь 2010 года,
и вы  её не выплатили, то у вас эти суммы должны были быть отнесены
на счет 76.04, проводкой: 70 / 76.04, а не числиться на счете 70.
По истечение 3-х лет (надо было в 2013) вы эти суммы списываете на
внереализационные доходы, проводкой: 76.04 / 91.01.
Оформить надо приказом с перечислением ФИО, и сумм списанной депонированной
заработной платы.
Цитата (Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» А.В. Овсянникова, эксперт по налогообложению): Депонируем зарплату
Держать в кассе деньги, полученные в банке на выдачу зарплаты, можно максимум 5 рабочих дней, включая день получения денегп. 4.6 Положения ЦБ от 12.10.2011 № 373-П (далее — Положение № 373-П). Если сотрудник не получил зарплату в этот срок, вам нужно депонировать невостребованную сумму. То есть сдать обратно в банк. Для этого нужно в последний день выдачи зарплаты в расчетно-платежной или платежной ведомостях (формы № Т-49 и № Т-53утв. Постановлением Госкомстата от 05.01.2004 № 1) сделать запись «Депонировано» напротив фамилий сотрудников, не получивших зарплату.
Внимание Депонирование зарплаты не является нарушением срока ее выдачи ст. 236 ТК РФ, ведь сотрудник не получил зарплату по причинам, не зависящим от работодателя.
Далее эти данные вы переносите в реестр депонированных сумм и отражаете в специальной книге учета таких сумм. Формы реестра и книги вы можете разработать самостоятельно, а можете воспользоваться теми, которые утверждены для бюджетных организаций (форма по ОКУД 0504047, форма по ОКУД 0504048 утв. Приказом Минфина от 15.12.2010 № 173н).
В бухучете депонированные суммы вы отражаете по дебету счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» и кредиту счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «Расчеты по депонированным суммам».
 
За зарплатой так никто и не пришел
Если ни сам работник, ни его доверенное лицо не обратились за депонированной зарплатой в течение 3 лет с даты, установленной для выдачи зарплаты, для целей налогообложения ее нужно учесть в составе внереализационных доходовп. 18 ст. 250 НК РФ; ст. 196, п. 2 ст. 200 ГК РФ; Письмо Минфина от 22.03.2010 № 03-03-06/1/161.
В бухучете списание задолженности отражается по дебету счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «Расчеты по депонированным суммам», и кредиту счета 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет «Прочие доходы».
***
Чтобы не добавлять себе работы, связанной с депонированием зарплаты и дальнейшей выдачей этих денег, советуем вам перейти на безналичное перечисление денег сотрудникам. И самым удобным вариантом является зарплатный проект.
Цитата (Yakuka):И тоже с 2010 года висит задолженность за работниками (они не вернули нам долг) на разные суммы. Срок истек. Необходимо списать.
 Переплату по заработной плате, если работники не возместили её, вы списываете
на внереализационные расходы проводкой: 91.02 / 70
Когда спишите, с этих сумм надо перечислить НДФЛ, так как из разряда долг за работником,
эти суммы перейдут в полученный  ими доход.
Так же оформляете всё приказом.
14 июня 2017 в 10:11
Спасибо за ответ.
Там по невыплаченным суммам перед работниками пять человек по 1 руб. каждый. Мелочь.И это невыплата не из кассы, а накопившиеся перерасчеты по НДФЛ. Перечисляем деньги на карты сотрудникам.

А вот по задолженности перед предприятием уже большие суммы. А как поступить в том случае, если мы некоммерческое предприятие и вся зарплата у нас идет проводкой - 86.02/70? Какие проводки при списании будут в этом случае?
ТаЛиНи  6 130 баллов, г. Кемерово
14 июня 2017 в 10:33
15 баллов Добавить баллы
Цитата (Yakuka):А как поступить в том случае, если мы некоммерческое предприятие и вся зарплата у нас идет проводкой - 86.02/70?
А почему проводкой 86.02 / 70?
Насколько я знаю в типовых проводках, такой проводки нет.
Лучше начисление отражать:  20 (26) / 70;
Далее 86 / 20 (26).
Отразив на 91 счетах доходы / расходы от списания дебиторской
и кредиторской задолженности, в конце года вы эти счета закроете
на счет 84 Нераспределенная прибыль / непокрытый убыток.
Далее 84 счет закроете, на  счет 86.
14 июня 2017 в 10:59
Так по учетной политике организации.
Учет затрат на предприятии производится с применением счета 86.02. По дебету счета 86.02 ведется учет затрат на основную уставную деятельность, не связанную с предпринимательством. На счете 20 и 26 отражаются расходы, связанные с предпринимательской деятельностью.
ТаЛиНи  6 130 баллов, г. Кемерово
14 июня 2017 в 12:04
26 баллов Добавить баллы
Цитата (Yakuka):По дебету счета 86.02 ведется учет затрат на основную уставную деятельность, не связанную с предпринимательством. На счете 20 и 26 отражаются расходы, связанные с предпринимательской деятельностью.
Вы можете на 20 счете использовать  номенклатурные группы,
создав номенклатурную группу расходов связанных с деятельностью по ЦФ.
Но это уже на ваше усмотрение. Просто обратите внимание на типовые проводки по
счету 86.
Те сотрудники, по которым у вас числиться задолженность, они непосредственно
участвовали в деятельности связанной с ЦФ, или есть и те кто связан с
предпринимательской деятельностью? Надо будет распределить  их по видам
деятельности.
14 июня 2017 в 12:37
Спасибо, у нас нет, кто участвует в предпринимательской деятельности.

Оказались долги по 73.03 счету за человеком, по 94 счету за тем же человеком, по 71 счету за двумя.
Решили, что будем делать такие проводки:
91/73.03
91/94
91/71
91/70 общей суммой -10000 руб.

правильно?
ТаЛиНи  6 130 баллов, г. Кемерово
14 июня 2017 в 12:47
Цитата (Yakuka):Решили, что будем делать такие проводки:
91/73.03
91/94
91/71
91/70 общей суммой -10000 руб.
Только оформите всё приказом.
По 70,71 счету надо начислить НДФЛ.
Возможно и по 73.03, надо понимать что туда было отнесено.
14 июня 2017 в 14:20
Конечно, будет приказ о списании, будет справка о просроченной задолженности с дебиторской и кредиторской задолженностью и будет акт инвентаризации ИНВ-17.

Единственное, надо начислить НДФЛ на 70 и 71???

А вы не сможете проверить меня, тогда по начислению НДФЛ:

70 счет:
Иванов - долг за организацией 1 руб.
Петров - долг за организацией 1 руб.
Сидоров - долг за организацией 1 руб.
Машина - долг за организацией 131 руб.
Иванова - долг за организацией 1 руб.
Петрова - долг за организацией 1 руб.
ИТОГО кредиторская задолженость по 70 счету 136 рублей

Смолева - долг за работником = -10000 руб.
Шалева - долг за работником = -2573,19 руб.
козаева - долг за работником = -1673,63 руб.
ИТОГО дебиторская задолженность по 70 счету 14246,82 руб.

Начислить НДФЛ операцией вручную - 70/68.01 - 14246,82*13%=1852 руб.
Выплатить НДФЛ - какой указать период в платежке????

71.01 счет:
Иванов - долг за работником 667720,41 руб.
Петров - долг за работником 700 руб.
ИТОГО дебиторская задолженность по 71.01 счету 668420,41 руб.
Начислить НДФЛ операцией вручную - 71.01/68.01 - 86895 руб. (ничего себе!
Выплатить НДФЛ - какой период пишем в платежке?

Всё так?
Sveto4Divny  22 382 балла, г. Новосибирск
14 июня 2017 в 14:39
Добрый день.
Цитата (Yakuka):Выплатить НДФЛ - какой период пишем в платежке?
Нет, перечислять в бюджет не надо - налог не удержан из дохода. До 1 марта 2018 года подадите справку 2-НДФЛ с признаком "2" о невозможности удержать налог. 
Сообщение о невозможности удержания НДФЛ по списанной задолженности
14 июня 2017 в 15:15
Спасибо большое!!! Не знала. Эта справка оформляется и отсылается по истечении 2017 года? Она пишется от руки?

А по суммам, посмотрите, пожалуйста, всё правильно?

Заглянула в справку 2-НДФЛ с признаком "2". Там выставлять по физлицам доход. Какой месяц поставить им? Июнь? В каком мы списали их доходы?
ТаЛиНи  6 130 баллов, г. Кемерово
14 июня 2017 в 17:42
Цитата (Yakuka):Иванов - долг за работником 667720,41 руб.
Слишком большая сумма для списания. Просто приказа
будет недостаточно. Желательно приложить документы, о том
какая  работа по взысканию такой задолженности
производилась.
Почему не попробовали взыскать через суд?

Цитата (Yakuka):Начислить НДФЛ операцией вручную - 71.01/68.01 - 86895 руб. (ничего себе!
Проводки по начислению налога  давать не нужно.
Как верно вам написала Sveto4Divny  надо сдать справку 2 НДФЛ.

Цитата (Yakuka):Она пишется от руки?
Цитата (Главная книга: Как сдать сведения 2-НДФЛ):Теперь о том, как сдать отчетность по подоходному налогу, а именно справки 2-НДФЛ. На сегодняшний день НК предусматривает 2 способа представления справок. Сдача 2-НДФЛ на бумажном носителе возможна, если за отчетный год от данной организации доходы получили менее 25 человек (п. 2 ст. 230 НК РФ). Только при соблюдении этого условия по численности можно сдать 2-НДФЛ на бумаге.
Если же налоговый агент в течение отчетного периода выплатил доходы большему количеству лиц (25 или более), то представить справки 2-НДФЛ он может только по телекоммуникационным каналам связи, иными словами в электронном виде. Для этого необходимо заключить договор со спецоператором, через которого и будет пересылаться отчетность в ИФНС. В этом случае фактически 2-НДФЛ сдается через Интернет.
Цитата (Yakuka):Какой месяц поставить им? Июнь? В каком мы списали их доходы?
Цитата (ГАРАНТ.РУ: Долги остались за уволенными. Что делать?):
В налоговом и бухгалтерском учете дебиторская задолженность по зарплате подлежит списанию по истечении срока исковой давности в составе внереализационных и прочих расходов соответственно. Пунктом 12 Положения по бухучету 10/99 'Расходы организации' (ПБУ 10/99) установлено, что к прочим расходам организации относятся суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, и другие долги, нереальные для взыскания. Поэтому дебиторская задолженность по зарплате, по которой истек срок исковой давности, включается в состав прочих расходов. Общий срок исковой давности устанавливается в 3 года.
В бухгалтерском учете списание дебиторской задолженности по заработной плате с истекшим сроком исковой давности надо отразить записью:
ДЕБЕТ 91-2 субсчет 'Прочие расходы' КРЕДИТ 70
– списана сумма дебиторской задолженности.
В налоговом учете к внереализационным расходам относятся убытки, полученные компанией в отчетном (налоговом) периоде, в виде суммы безнадежных долгов. И если истек срок исковой давности, то такие долги перед компанией признаются безнадежными. Поэтому дебиторская задолженность по зарплате, по которой истек срок исковой давности, признается для целей налогообложения прибыли безнадежной и подлежит включению в состав внереализационных расходов. И для целей налогообложения не имеет значения, принимала компания действия по взысканию такой задолженности или нет.

Часто не удается удержать НДФЛ и с невозвращенных подотчетных сумм уволившихся работников. Когда в таких случаях у уволившегося сотрудника возникает доход и как поступить с НДФЛ? Что делать, если компания решила простить и списать долг уволенного работника?
Здесь нужно учитывать, что моментом признания расходов от списания безнадежной дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности будет являться дата истечения срока исковой давности. Дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, другие долги, нереальные для взыскания, списываются по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования, приказа руководителя организации.
Поэтому в момент признания суммы невозвращенной задолженности по подотчетным суммам или невозвращенной задолженности по зарплате (неотработанному авансу) уволенного работника прочим расходом компании (в бухгалтерском учете) и внереализационным расходом (в налоговом учете) у уволенного работника возникает доход, который подлежит обложению НДФЛ. И фирма обязана не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли такие доходы у уволенного работника, письменно сообщить в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать НДФЛ и о сумме задолженности бывшего сотрудник
14 июня 2017 в 18:54
Самые крупные суммы стоят за бывшим директором. Дело темное. Никто не подавал и не подаст на него в суд. Он давно уехал из города.
ТаЛиНи  6 130 баллов, г. Кемерово
15 июня 2017 в 04:04
Yakuka!

Цитата (Yakuka):Самые крупные суммы стоят за бывшим директором
НДФЛ всё же ему придется с этих сумм заплатить.
Не забудьте отразить списанную дебиторскую задолженность на забалансовом
счете 007 "Списанная в убыток задолженность неплатёжеспособных дебиторов".
После того как спишите суммы, надо уведомить бывших работников о том,
что у них возникала обязанность по уплате НДФЛ, и вами будут поданы
сведения в налоговую инспекцию. 
Можете в уведомлении  так же ещё раз предложить им погасить
задолженность в кассу, или на расчетный счет предприятия.
15 июня 2017 в 09:05
Доброе утро.

Извините, не совсем поняла, мне надо ещё одну проводку делать?
Я сейчас всё поставила на 91. При закрытии месяца программа спишет их на 99 счет и всё.
Как проводить действия с 007 счетом?
Ещё возник вопрос такого рода: я сделала проводки на 91 счет операциями вручную в БП (Бухгалтерии Предприятия). Как мне теперь это всё отразить в ЗУПе? Перенести или тоже делать там какие-то проводки и где?
ТаЛиНи  6 130 баллов, г. Кемерово
15 июня 2017 в 12:07
19 баллов Добавить баллы
Цитата (Yakuka):Как проводить действия с 007 счетом?
Проводка на счет 007 дается только  по дебету, и не с какими
другими счетами не корреспондирует.
На дату списания с баланса дебиторской задолженности
вы её разносите на счет 007, через операции.

Цитата (План счетов: СЧЕТ 007 "СПИСАННАЯ В УБЫТОК ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕПЛАТЕЖЕСПОСОБНЫХ ДЕБИТОРОВ"):Счет 007 "Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов" предназначен для обобщения информации о состоянии дебиторской задолженности, списанной в убыток вследствие неплатежеспособности должников. Эта задолженность должна учитываться за балансом в течение пяти лет с момента списания для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должников.
На суммы, поступившие в порядке взыскания ранее описанной в убыток задолженности, дебетуют счета 50 "Касса", 51 "Расчетные счета" и 52 "Валютные счета" в корреспонденции со счетом 91 "Прочие доходы и расходы". Одновременно на указанные суммы кредитуют забалансовый счет 007 "Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов".
Аналитический учет по счету 007 "Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов" ведут по каждому должнику, чья задолженность списана в убыток, и каждому списанному в убыток долгу.
 
Цитата (Yakuka):я сделала проводки на 91 счет операциями вручную в БП (Бухгалтерии Предприятия). Как мне теперь это всё отразить в ЗУПе? Перенести или тоже делать там какие-то проводки и где?
Вы не выгружаете из ЗУПа?
Кредиторская задолженность по 70 счету у вас должна быть перенесена
на счет 76.04, а с него вы  спишите на дату приказа.

По дебиторской задолженности, я бы  в начислении создала:
" списание долга за работником (за счет предприятия)" прикрепила
счет учета (91.02) согласно БП.
15 июня 2017 в 14:05
А разносим мы на счет 007 детально, по фамилиям или можно одной суммой?
Да, я выгружаю из ЗУПа. Операцию вручную я проводила в Бухгалтерии Предприятия вот таким образом:
91.02 Списание просроченной задолженности / 70 = сумма
91.02 Списание просроченной задолженности / 73.03 Фамилия = сумма
91.02 Списание просроченной задолженности / 94 = сумма
91.02 Списание просроченной задолженности / 71.01 Фамилия = сумма
91.02 Списание просроченной задолженности / 71.01 Фамилия = сумма

Как проводить 007?
007 Фамилия = сумма
так?

теперь как мне выгрузить в ЗУП эту операцию вручную?
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер