Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 октября

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
Пройдите опрос для бухгалтеров. Он займет не более пяти минут

Как рассчитать НДФЛ при сдаче работником автомобиля в аренду организации?

9 июня 2017 в 12:19
Добрый день! ООО УСН Д-Р. Подскажите ситуация, сотрудник сдает в аренду авто без экипажа  оклад у него 10 000 +1000 аренда авто, 3 детей вычеты 5800. как правильно посчитать НДФЛ?
11 000 - 5 800 = 5 200 * 13% = 676 или
10 000 - 5 800 = 4 800 * 13% = 624
юлия79  265 332 балла, г. Омск
9 июня 2017 в 12:27
Цитата (Пашкова Светлана):ООО УСН Д-Р. Подскажите ситуация, сотрудник сдает в аренду авто без экипажа  оклад у него 10 000 +1000 аренда авто, 3 детей вычеты 5800. как правильно посчитать НДФЛ?
11 000 - 5 800 = 5 200 * 13% = 676 или
10 000 - 5 800 = 4 800 * 13% = 624
Добрый день
Выделенное верно
Цитата (ст.226 НК):3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.
Вычет предоставляете пока доход не превысит 350 т.р.(ст.218 НК)
9 июня 2017 в 12:29
юлия79, Спасибо
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Nataly S Консультант
10 июня 2017 в 23:25
Здравствуйте!
Цитата (Пашкова Светлана):сотрудник сдает в аренду авто без экипажа  оклад у него 10 000 +1000 аренда авто, 3 детей вычеты 5800. как правильно посчитать НДФЛ?
11 000 - 5 800 = 5 200 * 13% = 676 или
10 000 - 5 800 = 4 800 * 13% = 624
Оба варианта неверные. НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом в течение года.

НДФЛ за июнь = ((доходы за январь-июнь) - вычеты за январь-июнь))*13% - удержанный ранее НДФЛ

Если у Вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!
11 июня 2017 в 09:29
Nataly S,  Добрый день, Заявление на вычеты работник написал только в мае. январь - апрель был оформлен на неполную ставку 2 000 с мая на 10 000, с апреля аренда авто 1 000 в месяц Итого доход  18 000 + 2 000 аренда авто, и с мая  вычеты 5800. Не совсем поняла тогда как считать подскажите?
Nataly S Консультант
11 июня 2017 в 20:34
Цитата (Пашкова Светлана):Заявление на вычеты работник написал только в мае.
С заявлением теперь понятно, а право на вычет когда появилось?
На начало года было трое детей? Работник работает с начала года? Если так, то нужно предоставить  стандартные вычеты за январь-май. В мае НДФЛ не удерживается.
А далее два варианта:
1. Не удерживать НДФЛ до тех пор, пока применение приведенной выше формулы не даст положительное число.
2. Пересчитать НДФЛ, уведомить работника об излишне удержанном НДФЛ и вернуть его работнику безналом по его заявлению в соответствии со статьей 231 НК.

На всякий случай: несмотря на то, что вычет предоставляется на двоих детей, необходимы копии свидетельств о рождении троих детей, чтобы подтвердить право на вычет в размере 3000 руб.
11 июня 2017 в 22:54
Nataly S, Трое детей давно, работает с апреля 2016 оклад 2 000 был, заявление не вычеты не написал так как маленький оклад был. В мае когда увеличился оклад написал, т.е. мне с начало года нужно перечитывать НДФЛ, или все таки можно с мая начинать как работник написал заявление? Это получается  например
 январь оклад 2000 вычет - 5 800 = -3800 (ндфл не платим)
февраль 2000+2000-11600= - 7600
март (2000+2000+2000)-17400= -11400
апрель (2000+2000+2000+2000+1000)-23200= -14200
май ( 2000+2000+2000+2000+1000+10000+1000)-29000=-9000
июнь (2000+2000+2000+2000+1000+10000+1000+10000+1000)-34800=-3800 И так далее  январь-апрель мы ему возвращаем май июнь не платим пока не будет положительно.Я правильно мыслю? Извиняюсь просто с заработной платой раньше практически не сталкивалась.
Nataly S Консультант
11 июня 2017 в 23:09
Цитата (Пашкова Светлана):Трое детей давно, работает с апреля 2016 оклад 2 000 был, заявление не вычеты не написал так как маленький оклад был. В мае когда увеличился оклад написал, т.е. мне с начало года нужно перечитывать НДФЛ, или все таки можно с мая начинать как работник написал заявление?
Ответ на этот вопрос имеется выше:
Цитата (Nataly S):На начало года было трое детей? Работник работает с начала года? Если так, то нужно предоставить  стандартные вычеты за январь-май.
Вычеты предоставляются с начала года.
Цитата (Пашкова Светлана):.Я правильно мыслю?
Почти.
НДФЛ за июль =(42000 - 5800*7) * 13% - 1170 (НДФЛ, который удержан за январь-апрель) < 0
НДФЛ за август =(53000 - 5800*8) * 13% - 1170 (НДФЛ, который удержан за январь-апрель) < 0
НДФЛ за сентябрь =(64000 - 5800*9) * 13% - 1170 (НДФЛ, который удержан за январь-апрель) > 0
НДФЛ за октябрь =(75000 - 5800*10) * 13% - НДФЛ, который удержан за январь-сентябрь
13 июня 2017 в 09:44
Nataly S, спасибо
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер