Фелочка

Использование нераспределенной прибыли прошлых периодов

Доброго времени суток! подскажите пожалуйста как списать в балансе товары, которых фактически нет, но по балансу есть остаток 300 тыс.руб, соответственно в пассиве баланса есть нераспределенная прибыль 200 тыс. руб. и кредиторская задолженность 100 тыс.руб, ну и 10 тыс. руб уставный капитал. Баланс составлялся человеком который далеко не бухгалтер.
Возможен ли вариант списания товаров в балансе за счет нераспределенной прибыли предыдущего периода в текущем отчетном периоде?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Nataly S 375 070 баллов
22 октября 2011 в 22:45
Здравствуйте!
Цитата (Фелочка):Доброго времени суток! подскажите пожалуйста как списать в балансе товары, которых фактически нет, но по балансу есть остаток 300 тыс.руб, соответственно в пассиве баланса есть нераспределенная прибыль 200 тыс. руб. и кредиторская задолженность 100 тыс.руб, ну и 10 тыс. руб уставный капитал. Баланс составлялся человеком который далеко не бухгалтер.
Возможен ли вариант списания товаров в балансе за счет нераспределенной прибыли предыдущего периода в текущем отчетном периоде?

Для списания товаров нужно основание, наличие прибыли недостаточно.
А где реально куда товары делись? Испортились, были украдены или были проданы, а выручка не оприходована?
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
First-rite 38 930 баллов, г. Ливны
22 октября 2011 в 22:56
Цитата (Фелочка):Доброго времени суток! подскажите пожалуйста как списать в балансе товары, которых фактически нет, но по балансу есть остаток 300 тыс.руб, соответственно в пассиве баланса есть нераспределенная прибыль 200 тыс. руб. и кредиторская задолженность 100 тыс.руб, ну и 10 тыс. руб уставный капитал. Баланс составлялся человеком который далеко не бухгалтер.
Возможен ли вариант списания товаров в балансе за счет нераспределенной прибыли предыдущего периода в текущем отчетном периоде?


Чтобы списать товар нужно провести инвентаризацию, которая выявит и зафиксирует недостачу. Далее [url=http://https://www.buhonline.ru/pub/comments/2011/4/4582]в соответствии со статьёй[/url]

Допустимые варианты использования нераспределённой прибыли нужно смотреть в ваших учредительных документах, но вот так просто взять и скорреспондировать 41 и 84 не получится!
В любом случае, следует учитывать случаи, когда ООО не имеет права принимать решение о распределении прибыли, они перечислены в ст. 29 Закона N 14-ФЗ.
Фелочка (автор вопроса) 0 баллов, г. Челябинск
23 октября 2011 в 06:42
Доброго времени суток!
спасибо за ответы!.
Здесь получается такая ситуация, что никто не вел учет по счету 41, поступали товары и далее их реализовывали.Предприятие посредник поэтому в конце квартала просто считали сколько потратили на закупку товаров и сколько продали плюс расходы банковские, транспортные. так получали прибыль. На мой вопрос- откуда такой остаток по товарам, ведь получается что закупали то и реализовывали? ответили что подогнали эту сумму для баланса. теперь моя задача выйти на реальные цифры и работать уже как полагается.
IgorNevsky Консультант
23 октября 2011 в 13:05
Добрый день.
Тогда не вижу оснований для списания из нераспределенной прибыли.
Идеально, конечно, было бы восстановить все документы на приход и на отгрузку и вывести корректные результаты.
Если это невозможно - тогда списывайте, как и сказала Екатерина, по инвентаризации.
Результаты инвентаризации в виде недостачи отражаются, при отсутствии виновных лиц, в составе прочих расходов! Это закон (пп. "б" п. 3 ст. 12 Федерального закона "О бухгалтерском учете").
Удачи!
Сдайте электронную отчетность во все контролирующие органы через интернет