Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 октября

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
Пройдите опрос для бухгалтеров. Он займет не более пяти минут

Как в 1С 8.3 начислить текущий лизинговый платеж и произвести зачет аванса?

13 июня 2017 в 01:12
Здравствуйте!
Перечитала кучу статей по учету лизинга, но остались вопросы.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.8.2197)
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.49.28) 
Мы на ОСНО. Приобрели автомобиль в лизинг. 
По договору на балансе лизингополучателя.
Сумма лизинговых платежей по договору 3 645 549,29 руб.(НДС в том числе).
Комиссия за подбор объекта и организацию сделки 20 000,00 руб (НДС в том числе)
Выкупная цена 1 000,00 руб (НДС в том числе).
Срок лизинга 22 месяца. Первый лизинговый платеж  28.06.2017г  - 134 285,59 
2-ой месяц - 19-ый месяц - по 134 285,59
20-ый - 134 285 ,58
21-ый -8036,61
22-ой - 8036,89

В программе 1С формируем следующие проводки:
1. 16.05.2017 г перечислен аванс в сумме 943 764,00 руб.
Дт 76.09  Кт 51 = 943 764,00 
На вычет НДС с аванса не заявляем.

2. Акт приема-передачи объекта от 27.05.2017г. Формируем документ "Поступление ОС в лизинг".
Дт 08.04.1  Кт 76.07.1 =3 107 245 ,16
Дт 76.07.9  Кт 76 07 1 = 559 304 ,13

И принятие к учету от 27.05.2017:
Дт 01.03  Кт 08.04.1  = 3 107 245 ,16

3. При поступлении счета-фактуры 30.06.2017 г формируем документ "Услуги лизинга" в "Покупки, Поступление (акты, накладные)"
Дт 76.07.1  Кт 76.07.2 = 5 930,64
Дт 19.04   Кт 76 07 2 = 1 067 ,51
Дт 76 07 1  Кт 76 07 9 = 1 067,51

4. Перечисляем   09.06.2017г!!  ежемесячный платеж:
Дт 60.02  Кт 51 = 134 285,59  Или  (Дт 76.05  Кт 51 = 134 285,59) ???

Теперь, на мой взгляд, самое непонятное. Ежемесячно, мы должны начислять текущий лизинговый платеж и производить зачет аванса.
Каким документом мы это проводим? Через "Операции, введенные вручную" ?
Верные ли проводки и цифры?
Дт 76 07 1  Кт 76.05 =166 661,33  (3 645 549,29 + 20 000,00 + 1 000,00/22мес)
Дт 68.02  Кт 19.04= 25 422,91
Дт 76.05  Кт 76.09 = 42 898,36

Помогите, пожалуйста, разобраться.
Kamushek  153 428 баллов
13 июня 2017 в 08:06
40 баллов Добавить баллы
Для лизинга есть специальные счета, не надо использовать ни 76.05, ни 76.09. Программа сама их подставляет во многие документы.
Цитата (NATALYA2015):В программе 1С формируем следующие проводки:
1. 16.05.2017 г перечислен аванс в сумме 943 764,00 руб.
Дт 76.09  Кт 51 = 943 764,00 
На вычет НДС с аванса не заявляем.
Нужно указать счета расчетов 76.07.2, аванса 60.02. Да не очень удобно смотреть ОСВ, зато с авансами все в порядке.
2,3 - Не увидела разниц в БУ и НУ.

Цитата (NATALYA2015):4. Перечисляем   09.06.2017г!!  ежемесячный платеж:
Дт 60.02  Кт 51 = 134 285,59  Или  (Дт 76.05  Кт 51 = 134 285,59) ???
Это зависит от того, какой у вас договор. Сколько графиков указано в нем? 
Обычно счет учета 76.07.2 и счет авансов 60.02 работает хорошо.

Цитата (NATALYA2015):производить зачет аванса.
Это делается документом Услуги лизинга, счет авансов укажите 60.02
Цитата (NATALYA2015):Каким документом мы это проводим? Через "Операции, введенные вручную" ?
Верные ли проводки и цифры?
Для этого есть регламентная операция в Закрытии месяца.

Цитата (NATALYA2015):Дт 76.05  Кт 76.09 = 42 898,36
Это вам зачем?
14 июня 2017 в 00:14
Kamushek, здравствуйте!
Спасибо за помощь!
Для НУ первоначальная стоимость автомобиля равна 2 666 000. 
В договоре указан один график лизинговых платежей.
Оплата аванса, ежемесячные платежи по лизингу -это все проводим документом "Оплата поставщику", верно?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Kamushek  153 428 баллов
14 июня 2017 в 09:27
Цитата (NATALYA2015):В договоре указан один график лизинговых платежей.
А как должно происходить зачет аванса?
Цитата (NATALYA2015):16.05.2017 г перечислен аванс в сумме 943 764,00 руб.
А документы на лизинговые услуги вы на 
Цитата (NATALYA2015):Дт 76.07.1  Кт 76.07.2 = 5 930,64
на эту сумму получили первые?
21 июня 2017 в 00:56
Kamushek, здравствуйте!
В договоре прописан график лизинговых платежей. К договору имеется информационное письмо с графиком начисления лизинговых услуг. На лизинговые услуги первый документ получен на сумму 21 635,31. Далее по графику ежемесячно 164 723,38. Все верно, акт приема-передачи от 28 числа. 
Далее, при закрытии месяца признание в НУ лизинговых платежей проводки:
Дт20.01 Кт01.К 18 335,01 -первый месяц
далее - Дт 20.01 Кт 01.К 95 891,16.

Для НУ первоначальная стоимость автомобиля равна 2 666 000.  Срок амортизации 61 месяц. Ежемесячная амортизация налоговая 43 704,92.
По графику начисления лизинговых услуг 164 723,38 - 25 127 ,3 (НДС)=139 596,08
И, 139 596,08-43 704,92=95 891,16. 
Вот, все сошлось, верно! Отлично!
Спасибо Вам огромное!
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер