Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 октября

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
Пройдите опрос для бухгалтеров. Он займет не более пяти минут

Как поступить, если к моменту увольнения у работника возникает отрицательная сумма НДФЛ?

Enotick_33 (автор вопроса)  0 баллов, г. Санкт-Петербург
13 июня 2017 в 10:52
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста как поступить.
У работника трое детей, вычеты составляют 5800 руб.
Оклад 11 000.

Апрель:
Начисление зп апрель 11 000
Начисление отпускных (отпуск в мае)  10 510
Вычет 5800.

Май:
Начисление зп за 1 день 550 руб.
Вычет 5800.
На руки 550, сальдо конечное по НДФЛ минусовое: - 682 руб.

Июнь:
01.06 - 13.06 отпуск за свой счет,
увольнение 13.06
Компенсация при увольнении 1750 руб.
На руки: 1750 руб., по НДФЛ за июнь минус - 527 руб.

Итого висит минус НДФЛ за два месяца - 1209.

Как поступить чтобы не было проблем с органами, и чтобы не усложнять? У работника претензий нет (он по факту практически не работал несколько месяцев, и так начисляли сверху).
Надо чтоб получилась корректная справка 2-НДФЛ на руки, и корректная 6-НДФЛ за полугодие. Заранее спасибо!

Думаю он может написать заявление с просьбой отменить вычеты с 01.06. Но остается минусовый НДФл за май.
ПомБух  70 376 баллов, г. Челябинск
13 июня 2017 в 11:24
10 баллов Добавить баллы
Здравствуйте
Цитата (Enotick_33):Как поступить чтобы не было проблем с органами
Подобная ситуация в принципе не грозит ни какими "проблемами".
Цитата (Enotick_33):Надо чтоб получилась корректная справка 2-НДФЛ на руки, и корректная 6-НДФЛ за полугодие.
"Отрицательный" НДФЛ называется излишне удержанным и подлежит возврату(ст.231 НК РФ).
 Т.е. Вы должны:
1. В десятидневный срок с момента обнаружения излишне удержанного НДФЛ известить об этом работника.
2. Дождаться от него заявления с просьбой о возврате (его сотрудник может подать в течение 3-х лет).
3. Перечислить излишне удержанную сумму налога на счёт, указанный в заявлении в течение 3-х месяцев с момента принятия заявления.
Сотрудник же сам решает как ему поступить с озвученной суммой излишне удержанного налога. Если заявления от него не получите, оставляете всё как есть. В этом случае в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ покажете сумму излишне удержанного НДФЛ. Соответственно, если налог вернёте, отчёты будут "чистыми".
Но и в том и в другом случае 2-НДФЛ и 6-НДФЛ будут абсолютно корректными.
Цитата (Enotick_33):У работника претензий нет
А у работника то какие могут быть претензии?
Ну разве что он напишет заявление о возврате, а Вы возврат не сделаете.
юлия79  265 994 балла, г. Омск
13 июня 2017 в 11:27
Цитата (Enotick_33):Как поступить чтобы не было проблем с органами, и чтобы не усложнять? У работника претензий нет (он по факту практически не работал несколько месяцев, и так начисляли сверху).
Добрый день
Вы должны вернуть  излишне удержанный НДФЛ работнику (ст.231 НК)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер