Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
Пройдите опрос для бухгалтеров. Он займет не более пяти минут

ООО выставило поставщику авансовый счет-фактуру, а поставщик перешел на УСН и после этого отправил товар ООО: как быть с НДС?

ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
13 июня 2017 в 22:09
Добрый день!
ООО в 2015 году перечислило ООО"Поставщик" аванс за товар и была выписана авансовая счет фактура. с 2016 года ООО "Поставщик" перешел на УСН и отправил товар нашему ООО. Как быть с НДС? ООО "Поставщик" должно было перечислить в бюджет? Сейчас налоговая ругается, что у нас по декларации не было восстановлено сумма. Но ведь мы аванс оплатили с НДС, а товар пришел без НДС. Как быть?
Аня Андреевна  0 баллов, г. Москва
13 июня 2017 в 22:30
Уважаемый Автор! Требования ИФНС логичны и правомерны. Надо уточнить декларацию по НДС за период, предшествующий переходу, выполнив пожелание ИФНС буквально. Тот случай, когда НДС возник "из воздуха".
ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
13 июня 2017 в 22:42
Цитата (Аня Андреевна):Тот случай, когда НДС возник "из воздуха".
Почему из воздуха? ООО "Поставщик" оплатил НДС, а мы приняли к вычету. Что и кому уточнять?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Nataly S Консультант
14 июня 2017 в 00:16
Здравствуйте.
Цитата (ЭтЯ):ООО в 2015 году перечислило ООО"Поставщик" аванс за товар и была выписана авансовая счет фактура. с 2016 года ООО "Поставщик" перешел на УСН и отправил товар нашему ООО. Как быть с НДС? ООО "Поставщик" должно было перечислить в бюджет?
Должно или не должно ООО "Поставщик" перечислять НДС в бюджет, нужно разбираться.
Какие документы оформлялись в связи с переходом Поставщика на УСН? Получили ли Вы уведомление о контрагента о том, что он переходит на УСН? Подписывалось ли доп.соглашение к договору в связи с переходом поставщика на УСН? Отличается ли цена поставленного в 2016 году товара от первоначальной цены, указанной в договоре в 2015 году?

Если Поставщик промолчал и в 2016 году поставил покупателя перед фактом, то он должен был уплатить НДС в бюджет.
Более подробно ситуацию можно будет рассмотреть после того, как Вы ответите на поставленные вопросы.
ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
14 июня 2017 в 06:36
Уведомлял устно. Дом соглашений не было. Цена не менялась.
Nataly S Консультант
14 июня 2017 в 10:47
Цитата (ЭтЯ):Уведомлял устно. Дом соглашений не было. Цена не менялась.
Если я правильно поняла, то в прошлом году цена товара была 118 руб, в том числе НДС 18, а в этом году поставщик передал товар на сумму 118 руб. без НДС. Тогда поставщик неправ, он в одностороннем порядке изменил цену товара.

Без доп.соглашений поставщик обязан был передать товар, выделив при этом НДС, как будто он и не переходил на УСН. Требуйте соответствующие документы, пишите претензии, особенно если сумма НДС такова, что за нее стОит побороться.
ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
14 июня 2017 в 10:55
Цитата (Nataly S):Требуйте соответствующие документы, пишите претензии, особенно если сумма НДС такова, что за нее стОит побороться.
У нас есть счет фактура на аванс и Поставщик оплатил НДС. Сделать просто доп.соглашения, что цена изменилась. Но что с счетами-фактурами делать?
Сумма 500 000руб с ндс была перечислена.
НДС как я понимаю все законо мы приняли они оплатили. Просто они оплатили  как авансовые и видимо это и не нравится налогово й
Nataly S Консультант
14 июня 2017 в 11:02
Нужно было согласовать порядок действий и отразить его в доп.соглашении, а теперь получается, что все повисло.
Вариантом могло быть несколько. Один из них: можно было поставщику вернуть Вам НДС в связи с переходом на УСН и поставить товар на 100 руб. (доп.соглашение обязательно!), а Вам не принимать авансовый НДС к вычету.
А теперь поставщик должен выделить НДС в отгрузочных документах и подать декларацию по НДС, чего он конечно же не сделал.

Жаль, что Вы не задали этот вопрос в декабре-январе. Грустный

Давайте исходить из того, нужен ли Вам этот входящий НДС или нет. По всей вероятности нужен, верно?
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер