Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 октября

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
Пройдите опрос для бухгалтеров. Он займет не более пяти минут

Можно ли списать НДС с аванса?

14 июня 2017 в 16:06
Всем доброго времени суток. Предприятии в стадии ликвидации. Есть сальдо на сч 76.ав. по нескольким контрагентам 2014-2015гг, можно ли его списать, не списывая кредиторку(не прошло 3 года). Денег нет, чтоб погасить кредиторку, соответственно и НДС этот не возместить.
Александр Погребс Главный консультант
15 июня 2017 в 16:23
Добрый день!
Цитата (ильмас):Есть сальдо на сч 76.ав. по нескольким контрагентам 2014-2015гг, можно ли его списать, не списывая кредиторку(не прошло 3 года).
Нельзя, конечно же!
И как, вообще, технически Вы собираетесь это делать? Сальдо по кредиту счета 76.ав состоит из совокупности кредиторской задолженности.
Нельзя уменьшить сумму, оставив неизменными все слагаемые.

Если на момент ликвидации срок исковой давности по Вашим долгам не прошел, а денег и иного имущества для погашения этих долгов нет, нужно начинать процедуру банкротства.
Другого пути ликвидации нет.

Успехов!
16 июня 2017 в 07:38
Процедура банкротства идет - конкурсное производство. Идет оценка, а как оценить НДС с аванса, если его никак не вернуть.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Погребс Главный консультант
16 июня 2017 в 09:49
Добрый день!

Понятно, речь идет об НДС с аванса, который принято хранить на счете 76.
В конкурсную массу это не должно входить.
Фактически это не дебиторская задолженность (поскольку именно эту сумму требовать не с кого).
Это фактически отложенный актив. Который придется просто списать...

Успехов!
16 июня 2017 в 10:10
Спасибо, а как его списать (какое основание)? Кредиторку я списать не могу, т.к в любой момент кредитор может обратиться в суд для взыскания.
Александр Погребс Главный консультант
16 июня 2017 в 10:54
Цитата (ильмас):а как его списать (какое основание)? Кредиторку я списать не могу, т.к в любой момент кредитор может обратиться в суд для взыскания.
Как образовалось это сальдо?
Вы получили аванс:
Дт 51 - Кт 62
и начислили по нему НДС:
Дт 76 - Кт 68.

Если бы Вы отгрузили продукцию:
Дт 62 - Кт 90
или вернули аванс:
Дт 62 - Кт 51,
то у Вас бы появилось право предъявить этот НДС к вычету:
Дт 68 - Кт 76.

А пока у Вас ни одна из этих ситуаций не возникла (пока висит сальдо на Кт 62), то должно висеть сальдо и на Дт 76 по этому НДС.
При ликвидации Кредиторская задолженность либо будет вами погашена (и тогда Вы сможете предъявить к вычету), либо списана.
При списании проводка:
Дт 62 - Кт 91 - по сумме с НДС
и списываете отложенный вычет, который не состоялся:
Дт 91 - Кт 76.

Вот, как-то так...

Успехов!
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер