Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
FURLADA

Вопрос по НДС

Очень нужен ваш профессиональный совет. Материалов по данному вопросу не смогла найти на сайте.
Наша фирма А (ООО, ОСНО) заключает договор с фирмой Б (работает без НДС) на выполнение работ на сумму 10 000 руб (условно). Делаю проводки:
1. 51/62.1 10 000 - поступило от Заказчика за вып.работы
2. 62.1/90.1 10 000 - учтена выручка от реализации (или 10 000-1 800=8 200???)
3. 90.3/68.2 1 800 - начислен НДС к уплате в бюджет (или 10 000/118*18=1 525 ???)
И еще, не возникает ли у меня в таком случае необходимости ведения раздельного учета НДС????
Очень надеюсь на вашу помощь.
ОтветитьНовый вопрос. . .
podsolnuh26 7 012  баллов, г. Москва
26 февраля 2010 в 13:08
Цитата (FURLADA):Очень нужен ваш профессиональный совет. Материалов по данному вопросу не смогла найти на сайте.
Наша фирма А (ООО, ОСНО) заключает договор с фирмой Б (работает без НДС) на выполнение работ на сумму 10 000 руб (условно). Делаю проводки:
1. 51/62.1 10 000 -
2. 62.1/90.1 10 000 - учтена выручка от реализации (или 10 000-1 800=8 200???)
3. 90.3/68.2 1 800 - начислен НДС к уплате в бюджет (или 10 000/118*18=1 525 ???)
И еще, не возникает ли у меня в таком случае необходимости ведения раздельного учета НДС????
Очень надеюсь на вашу помощь.


Дт 51 Кт 62.2 10 000 руб., без НДС предоплата от покупателя
Дт 76/АВ Кт 68/НДС - начислен НДС с аванса
Дт 62.1 Кт 90/1 10 000 оказаны услуги
Дт 90/3 Кт 68/НДС 1 525,42 руб. выделен НДС
Дт 62.2 Кт 62.1 10 000 руб. зачтен аванс
Дт 68/НДС Кт 76/АВ - НДС с аванса после отгрузки поставлен к возмещению

То, что покупатель не платит НДС не значит, что вы его платить не должны. НДС исчисляется у вас в общем порядке
Галина Колмакова 180 022  балла, г. Тюмень
26 февраля 2010 в 13:10
Что вас смущает вы на ОСНО оказали услуги с НДС а примет к возмещению этот НДС организация которой вы их оказали или нет это вас в принципе не касается
1. 51/62.1 - 10 000 - поступило от Заказчика за вып.работы
2. 62.1/90.1- 10 000 - учтена выручка от реализации
3. 90.3/68.2 - 1 525,42 - начислен НДС к уплате
26 февраля 2010 в 13:20
Спасибо за быстрые ответы. Все-таки значит я не начисляю НДС на сумму договора , а делаю расчетным путем, т.е.делю на 118 и умножаю на18), как при авансах...А у налорганов претензий не будет, что я занижаю базу по НДС??
Галина Колмакова 180 022  балла, г. Тюмень
26 февраля 2010 в 13:26
Давайте разберемся По договору и счету- фактуре вы оказываете услуги на 10 000? Или вам оплатили не полностью? Если в счфк услуга оказана на 10000 то НДС в толм числе естественно 1 525,42 Какое тут занижение? Вас не должно волновать на какой системе налогообложения находится ваш покупатель(заказчик)
podsolnuh26 7 012  баллов, г. Москва
26 февраля 2010 в 13:32
Цитата (FURLADA):Спасибо за быстрые ответы. Все-таки значит я не начисляю НДС на сумму договора , а делаю расчетным путем, т.е.делю на 118 и умножаю на18), как при авансах...А у налорганов претензий не будет, что я занижаю базу по НДС??


Так ведь вы ее не занижаете...У вас ведь наверное и в договоре написано, что эта сумма включает НДС. И в платежке от заказчика должно быть то же самое написано.
melik 24 848  баллов, г. Волгоград
26 февраля 2010 в 13:45
Вы оказываете услуги, и делаете точно такие же проводки как и если бы та фирма платила НДС. Для Вас это не играет никакой роли. Налогообложение Вашего контрагента Вас не касается. Проследите за тем, чтобы в платежном поручении по которому вам проплачивает контрагент была выделена сумма НДС.
26 февраля 2010 в 14:03
Отвечаю по порядку:
1. Сумма прописанная в договоре 10 000 руб без учета НДС.
2. Нет НДС, нет и сч-фактуры.
3. В платежках соот-но тоже 10 000(без НДС).
Возникает вопрос. Значит я могу прописать в договоре, что эта сумма включает в себя НДС???? И тогда будут и сч-фактуры, но зачем они покупателю???
melik 24 848  баллов, г. Волгоград
26 февраля 2010 в 14:12
Цитата (FURLADA):Отвечаю по порядку:
1. Сумма прописанная в договоре 10 000 руб без учета НДС.
2. Нет НДС, нет и сч-фактуры.
3. В платежках соот-но тоже 10 000(без НДС).
Возникает вопрос. Значит я могу прописать в договоре, что эта сумма включает в себя НДС???? И тогда будут и сч-фактуры, но зачем они покупателю???
Вы являетесь плательщиком НДС. Сумма в договоре 10000 без НДС, значит на 10000 надо накрутить 18%, соответственно к оплате предъявлено 11800 руб. Или другой вариант - прописан в договоре сумма 10000 в т.ч. НДС 18%. Сче-фактура обязательна, т.к. Вы являетесь плательщиком НДС. Это Ваша обязанность. Или Вы не собираетесь платить НДС в бюджет с этого договора? А на счет того, что нет НДС и нет счета-фактуры - это вообще из области фантастики.
Галина Колмакова 180 022  балла, г. Тюмень
26 февраля 2010 в 14:36
Вы что-то совсем запутались. Забудьте о том что фирма которой вы оказали услуги не платит НДС. Для вас важно что его платите вы.
26 февраля 2010 в 14:53
Так вот в том то и дело.Хочу разобраться до конца...Потому что у меня много таких контрагентов. Значит, я смело могу прописывать сумму НДС в договоре, выставлять счет-фактуру и уплачивать её в бюджет...Толко требовать, чтоб и контрагенты прописывали это в платежках.
Александр Погребс Главный консультант
26 февраля 2010 в 16:05
Цитата (FURLADA):Так вот в том то и дело.Хочу разобраться до конца...Потому что у меня много таких контрагентов. Значит, я смело могу прописывать сумму НДС в договоре, выставлять счет-фактуру и уплачивать её в бюджет...Толко требовать, чтоб и контрагенты прописывали это в платежках.


Не только МОЖЕТЕ, но и ОБЯЗАНЫ это делать!

Успехов!
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП