Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Haney

Налог на прибыль

Добрый день!
Помогите "чайнику"!
Как проверить правильность расчета налога на прибыль (а именно расходы) по данным бух.учета.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Радькова 34 339  баллов, г. Йошкар-Ола
1 марта 2010 в 08:21
У Вас разницы (постоянные или ОНА/ОНО) между бухгалтерским и налоговым учетом были? Если таковых нет, то Ваш расход по БУ должен совпадать с НУ. Соответственно в декларации по налогу на прибыль расходы будут такие же как и в форме 2
Natycuk 20 417  баллов
1 марта 2010 в 08:27
А что у вас по данным бухучета дано?
nsn 19 916  баллов, г. Тула
1 марта 2010 в 08:52
Ангел Ангел
Цитата (Haney):Добрый день!
Помогите "чайнику"!
Как проверить правильность расчета налога на прибыль (а именно расходы) по данным бух.учета.


Пишу как делаю я. на листочке пишу прибыль по б/учету, потом разницы- в начислении амортизации, если есть, амортизационная премия, и если есть не принимаемые расходы для налогообложения.... +- ну и если получилась прибыль такая как в налоговой декларации, то значит я все сделала верно. Я делаю с прибылью если хотите , то точно также можно сделать и только с раходами. Удачи!Ох!
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
Haney (автор вопроса) 81  балл, г. Пермь
1 марта 2010 в 10:15
разницы между бухгалтерским и налоговым учетом не было
Я на листочке считаю:
Выручка = (оборот) 90.1-90.2+91.1-91,2(НДС)
Расходы= 90,2+90,7+90,8+91,2(-НДС)

Выручка-Расходы = оборот сч.84

Правильно ли я мыслю?
Natycuk 20 417  баллов
1 марта 2010 в 10:21
Цитата (Haney):разницы между бухгалтерским и налоговым учетом не было
Я на листочке считаю:
Выручка = (оборот) 90.1-90.2+91.1-91,2(НДС)
Расходы= 90,2+90,7+90,8+91,2(-НДС)

Правильно ли я мыслю?

Выручка: кредитовый оборот по 90.1 минус дебетовый оборот по 90.3 (НДС)
Затраты: дебетовые обороты по счетам 90.2, 90.7, 90.8., 91.2 отнимать НДС тут не надо.
Радькова 34 339  баллов, г. Йошкар-Ола
1 марта 2010 в 10:25
Цитата (Haney):
Выручка = (оборот) 90.1-90.2+91.1-91,2(НДС)
Расходы= 90,2+90,7+90,8+91,2(-НДС)

Нет не совсем так Выручка 90.01-90.03(НДС) + 91.1-91.2 (сумма НДС)
Расходы90.02+90.07+90.08+ 91.2(за вычетом НДС)
Haney (автор вопроса) 81  балл, г. Пермь
1 марта 2010 в 10:28
Выручка-Расходы+ - налог на прибыль= оборот сч.84?
Natycuk 20 417  баллов
1 марта 2010 в 10:35
Где то так!
nsn 19 916  баллов, г. Тула
1 марта 2010 в 11:53
Цитата (Haney):разницы между бухгалтерским и налоговым учетом не было
Я на листочке считаю:
Выручка = (оборот) 90.1-90.2+91.1-91,2(НДС)
Расходы= 90,2+90,7+90,8+91,2(-НДС)

Выручка-Расходы = оборот сч.84

Правильно ли я мыслю?


Что то меня напрягает отсутствие разницОх!
Радькова 34 339  баллов, г. Йошкар-Ола
1 марта 2010 в 11:56
Цитата (nsn):
Цитата (Haney):разницы между бухгалтерским и налоговым учетом не было
Я на листочке считаю:
Выручка = (оборот) 90.1-90.2+91.1-91,2(НДС)
Расходы= 90,2+90,7+90,8+91,2(-НДС)

Выручка-Расходы = оборот сч.84

Правильно ли я мыслю?


Что то меня напрягает отсутствие разницОх!

Почему же так иногда бывает, особенно в маленьких фирмах или в тех которые недавно окрылись
nsn 19 916  баллов, г. Тула
1 марта 2010 в 12:14
Цитата (Радькова):
Цитата (nsn):
Цитата (Haney):разницы между бухгалтерским и налоговым учетом не было
Я на листочке считаю:
Выручка = (оборот) 90.1-90.2+91.1-91,2(НДС)
Расходы= 90,2+90,7+90,8+91,2(-НДС)

Выручка-Расходы = оборот сч.84

Правильно ли я мыслю?


Что то меня напрягает отсутствие разницОх!

Почему же так иногда бывает, особенно в маленьких фирмах или в тех которые недавно окрылись


и не покупаются основные , и нет платы за загрязнение, мат помощи и т.д...Беспокойный
Haney (автор вопроса) 81  балл, г. Пермь
1 марта 2010 в 13:15
...фирма действительно маленькая

нет ни загрязнения, ни мат помощи и т.д.

а с основными средствами в бухгалтерском и налоговом учете один и тот же метод начисления амортизации и срок полезного использования, а т.к.первоначальная стоимость тоже одинаковая, то и суммы начисляемой амортизации будут равны.