Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
Бесплатный вебинар для бизнеса на ЕНВД или патенте Переход на онлайн-кассы 2018

Как заполнить расчет 6-НДФЛ, если зарплата за сентябрь начислена 30-го сентября, а выплачена 29-го сентября?

20 октября 2017 в 10:40
Здравствуйте, подскажите пожалуйста как заполнить отчет 6-НДФЛ зарплата за сентябрь начислена 30.09.2017 года а выдана 29.09.2017 а именно раздел 2 строки 100,110,120
ninarussu  57 607 баллов, г. Таганрог
20 октября 2017 в 10:54
Доброе утро.
Цитата (Слими):отчет 6-НДФЛ зарплата за сентябрь начислена 30.09.2017 года а выдана 29.09.2017 а именно раздел 2 строки 100,110,120
100- 29.09.2017
110- 29.09.2017
120- 02.10.2017
20 октября 2017 в 10:57
ninarussu, объясните почему 100 строка 29.09 а не 30.09 пожалуйста?

ninarussu, и то что программа закрыла зарплату 30 числом это ни чего?

ninarussu, И объясните пожалуйста почему 120-02.10
Веб-сервис для предпринимателей
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Переход на онлайн-кассы 2018
Регистрируйтесь на бесплатный вебинар для бизнеса на ЕНВД и/или патенте
ninarussu  57 607 баллов, г. Таганрог
20 октября 2017 в 11:55
13 баллов Добавить баллы
Цитата (Слими):и то что программа закрыла зарплату 30 числом это ни чего?
Всё верно, 29 числом нельзя оплатить 30 число... 
Цитата (Слими):объясните почему 100 строка 29.09 а не 30.09 пожалуйста?
удержать НДФЛ налоговый агент может только с дохода  налогоплательщика, за счет налогового агента уплата не допускается
Цитата (НК РФ Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами):9. Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается. При заключении договоров и иных сделок запрещается включение в них налоговых оговорок, в соответствии с которыми выплачивающие доход налоговые агенты принимают на себя обязательства нести расходы, связанные с уплатой налога за физических лиц.
Цитата (Слими):И объясните пожалуйста почему 120-02.10
30.09 и 01.10 -выходной, перечисляем налог  не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода,выплаты производили 29.09.2017 годом
Цитата ( НК РФ Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами ):6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
(п. 6 в ред. Федерального закона от 02.05.2015 N 113-ФЗ)
Sveto4Divny  23 668 баллов, г. Новосибирск
20 октября 2017 в 12:01
14 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (ninarussu):
Цитата (Слими):объясните почему 100 строка 29.09 а не 30.09 пожалуйста?
удержать НДФЛ налоговый агент может только с дохода  налогоплательщика, за счет налогового агента уплата не допускается
Строка 100 - это дата фактического получения дохода, а не дата удержания. Для заработной платы - последний день месяца (п. 2 ст. 223 НК РФ).
100- 30.09.2017
110- 29.09.2017
120- 02.10.2017
ПомБух  71 296 баллов, г. Челябинск
20 октября 2017 в 12:05
0 баллов Добавить баллы
Здравствуйте.
Цитата (Слими):объясните почему 100 строка 29.09 а не 30.09 пожалуйста?
Это просто ошибка.
В строке 100 должна стоять дата, соответствующая последнему числу месяца за который начислена зарплата (п.2 ст.223 НК РФ). Т.е. при выплате зарплаты за сентябрь (независимо от того, когда это произойдёт), в строке 100 должна стоять дата - 30.09.2017.
20 октября 2017 в 12:45
Цитата (Sveto4Divny):Строка 100 - это дата фактического получения дохода, а не дата удержания. Для заработной платы - последний день месяца (п. 2 ст. 223 НК РФ).
100- 30.09.2017
110- 29.09.2017
120- 02.10.2017
ПомБух, Все верно,  выплатили мы эту зарплату 29, так как 30 это суббота, а при сдаче отчетности программа ругается и выдает ошибку что строка дата в строке 110 не может быть ранее даты в строке 100
Sveto4Divny  23 668 баллов, г. Новосибирск
20 октября 2017 в 12:48
Цитата (Слими):а при сдаче отчетности программа ругается и выдает ошибку что строка дата в строке 110 не может быть ранее даты в строке 100
Пусть ругается, вы её не слушайте Улыбаюсь. Посмотрите внимательно - обычно это предупреждение (не ошибка), что не препятствует формированию и передаче отчёта.
Юл27  0 баллов
26 октября 2017 в 17:29
Эта информация должна войти в отчет за 12мес
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер