Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Отправить Регистрация
Восстановление пароля
Marina0607

Как рассчитать курсовые разницы при частичных расчетах с контрагентом?

Добрый день! Уважаемые коллеги, помогите пожалуйста разобраться с порядком начисления курсовых разниц, а точнее с датами расчета. На 31.12.17 имеется дебиторская задолженность, наш покупатель (резидент) нам должен 43000 евро (расчеты в рублях по курсу). Далее, 23.01.18 поступила от них частичная оплата 27000 евро (в рублях по курсу). Потом,  01.03.18 еще была частичная оплата 10000 евро (в рублях по курсу). Подскажите пожалуйста на какие даты считать курсовые разницы, если до конца 1 квартала задолженность не погашена? На последние дни каждого месяца только  или  на даты платежей тоже? Совсем я запуталась, буду очень признательна за подсказку.
С уважением, 
Марина
Ответить Новый вопрос Поделиться
Александр Погребс Главный консультант
17 апреля 2018 в 15:01
Добрый день!

Общее правило: пересчет осуществляется на конец каждого месяца и на дату каждой операции, где задействована "валютная" задолженность.

Цитата (Marina0607):На 31.12.17 имеется дебиторская задолженность, наш покупатель (резидент) нам должен 43000 евро (расчеты в рублях по курсу).
Значит на соответствующем счете зафиксирована задолженность в евро (43000) и рублях по курсу на 31.12.17.

Цитата (Marina0607):23.01.18 поступила от них частичная оплата 27000 евро (в рублях по курсу).
23.01.18 сначала делаете пересчет все суммы остатка на начало дня (43000 евро) по курсу на 23.01.18. Отражаете курсовую разницу.
Затем уменьшаете задолженность с евро и рублоя по курсу на этот же день.
43000 - 27000 = 16000 евро.
На конец дня остаток: 16000 евро и сумма в рублях по курсу на этот день.

31.01.18 и 28.02 18 делаете пересчет  по курсу соответственно на 31.01.18 и 28.02.18. Оба раза отражаете курсовую разницу.

Цитата (Marina0607):Потом,  01.03.18 еще была частичная оплата 10000 евро (в рублях по курсу).
01.03.18 снова делаете пересчет остатка (16000 евро) по курсу на 01.03.18 и отражаете курсовую разницу.
Затем проводите частичную оплату:
16000 - 10000 = 6000 евро и соответственно в рублях по курсу на 01.03.18.

31.03.18 делаете пересчет остатка (6000 евро) по курсу на 31.03.18. Определяете курсовую разницу.

У меня получилось, что за 1 квартал Вы должны определить курсовую разницу (положительную или отрицательную, как получится) 5 раз.

Успехов!
17 апреля 2018 в 16:54
Спасибо огромное! Я всё так и сделала, как вы сказали. Теперь с полной уверенностью!
Александр Погребс Главный консультант
17 апреля 2018 в 17:21
Цитата (Marina0607):Я всё так и сделала, как вы сказали.
Вот и молодец!

Успехов!