Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Отправить Регистрация
Восстановление пароля
Мошка

Правильно ли заполнен расчет 6-НДФЛ за 1-й квартал с данными по зарплате за декабрь 2017 года?

Добрый день.
Зарплата за декабрь 2017 в размере 330 150 руб. и НДФЛ 42920 была выплачена 15.01.2018.
Также данные за 1 кв. 2018:
Отпуск в январь 7090 и ндфл с него 922 выплачены 19.01.18
ЗП за январь 235 500 и ндфл 30433 выплачены 15.02.18.
ЗП за февраль 158 000 и ндфл 20358 выплачены 15.03.18.
Отпуск 6700 и 871 НДФЛ выплачены 13.03.18.
ЗП за март 224600 и ндфл 29016 выплачены 13.04.18.
4200 - вычет на ребенка у сотрудницы.
Правильно ли будет заполнен раздел 1 отчета 6 НДФЛ за 1 кв с такими данным:
010 - 13%
020 - 631890
025 - 0
030 - 4200
040 - 81600
045 - 0
050 - 0
060 - 7
070 - 52584
080 - 0
090 - 0.
Заранее спасибо за ответ!!!
Ответить Новый вопрос Поделиться
Каркуша 60 571 балл, г. Екатеринбург
16 апреля 2018 в 17:59
Если я правильно поняла, вас интересует заполнение раздела1
Цитата (Мошка):Отпуск в январь 7090 и ндфл с него 922 выплачены 19.01.18
ЗП за январь 235 500 и ндфл 30433 выплачены 15.02.18.
ЗП за февраль 158 000 и ндфл 20358 выплачены 15.03.18.
Отпуск 6700 и 871 НДФЛ выплачены 13.03.18.
Эти начисления отражаете по строкам 020, 040, 070, так суммы начислены и удержаны в 1 квартале.
Цитата (Мошка):ЗП за март 224600 и ндфл 29016 выплачены 13.04.18.
По этой операции отражаете только доход по строке 020 и исчисленный налог по строке 040
В строку 070 сумму НДФЛ не включаете, так как она в 1 квартале еще не была удержана.
Цитата (Мошка):4200 - вычет на ребенка у сотрудницы.
Ну с вычетом, я думаю, у вас меньше всего вопросов, если это вычеты по доходам за январь, февраль, март, то включаете всю сумму в строку 030.
Уж извините, но арифметику посчитайте, пожалуйста, самостоятельно.
Вам нужно принцип понять, для этого почитайте Порядок заполнения Расчета 6-НДФЛ , утвержденный  Приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@
Мошка (автор вопроса) 147 баллов, г. Моршанск
16 апреля 2018 в 18:03
Каркуша, мне интереснее где отражать
Цитата (Мошка):Зарплата за декабрь 2017 в размере 330 150 руб. и НДФЛ 42920 была выплачена 15.01.2018.
про остальное все понятно
Каркуша 60 571 балл, г. Екатеринбург
16 апреля 2018 в 18:20
Цитата (Мошка):Зарплата за декабрь 2017 в размере 330 150 руб. и НДФЛ 42920 была выплачена 15.01.2018.
в разделе 1 только налог удержанный по строке 070

Цитата (Часть III Порядка заполнения Расчета 6-НДФЛ):3.1. В Разделе 1 - указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.
Вы проанализируйте сами:
зарплата за декабрь 2017 - когда начислена? дата получения дохода 31.12.2017 - значит, к 1 кварталу 2018 года отношения не имеет, следовательно в строки 020 и 040 (где отражаются начисленные доходы и исчисленные налоги) не включается.
Выплачена в январе 2018 года, то есть налог удержан в 1 квартале 2018 года, следовательно, сумма удержанного налога должна быть включена в строку 070.

Как говорится, мало толку голодному дать рыбу, лучше дать удочку и научить рыбачить. Удачи!