tabasca

Составление бухгалтерских проводок

Здравствуйте. Проверьте, пожалуйста, правильность составления проводок.


1. Безвозмездно получен компьютер согласованной стоимости
08/4 98/2
2. Куплен новый принтер для компьютера в т.ч. НДС
08/4 60
3. Счет поставщика за принтер оплачен.
60 51
4.Полученные и купленные основные средства введены в эксплуатацию по акту приемки-передачи
01 08/4
5. Переданы основные средства в уставной капитал другого предприятия по акту приемки-передачи
по согласованной остаточной стоимости 76 01/2
первоначальная стоимость 01/2 01/1
износ 02 01/2
6. Продан контейнер по остаточной стоимости
первоначальная стоимость 01/2 01
износ 02 01/2
7. Предъявлен счет к оплате, в который включен НДС по установленной ставке (18%)
62 90
90 68

8. Ликвидируется портальный кран
Первоначальная стоимость 01/2 01
Износ 02 01/2
9. Начислен износ по основным фондам основного производства
25 02
10.Выполнен ремонт основных средств подрядным способом:
стоимость ремонтных работ по предъявленному счету, в т.ч. НДС (18%)
91/2 60
11.Списываются затраты по ремонту
20 23
12. Счет за контейнер оплачен, деньги поступили на расчетный счет
51 62
13. Предприятием куплен новый бульдозер, рыночная стоимость, в т.ч. НДС (18%)
08/4 60
14. Поступила на расчетный счет выручка от реализации продукции, в т.ч. НДС (18%)Продукция отпущена покупателю.
62 90/1
90/3 68/2
90/2 43

15.Получены в кассу с расчетного счета по чеку для выплаты зарплаты денежные средства. Зарплата выплачена из кассы в установленной сумме.
50/1 51
16.Невыплаченная зарплата сдана на депоненты (см. сальдо сч. 70 в балансе)
70 76/4
17.Проданы долгосрочные ценные бумаги (акции)
деньги поступили на расчетный счет
91 58
51 91

18. Возвращен подрядчиком ранее перечисленный застройщиком аванс, в связи с расторжением договора
51 60
19. Поступил на расчетный счет аванс от покупателя в счет предстоящих работ, в т.ч. НДС
51 62
20. Погашен с расчетного счета долгосрочный кредит
67 51
21. Поступили в кассу деньги от прочих дебиторов
50 76
22. Уплачены с расчетного счета штрафы, пени, неустойки за нарушение договорной дисциплины поставщику, в т.ч. НДС (18%)
91/2 51
90/3 68/2

23. Перечислено на приобретение нематериальных активов с расчетного счета, в т.ч. НДС (18%). Нематериальные активы приняли на баланс
04 51
19/2 68/2

24. Поступил на расчетный счет краткосрочный кредит банка
51 66
25. Начислена зарплата работникам основного производства
20 70
26. Начислены ЕСН в установленных процентах
26 69
27. Удержаны из зарплаты налог на доходы с физических лиц (13%)
70 68
28.Удержаны из зарплаты алименты по исполнительным листам
70 76
29. Удержаны у подотчетных лиц в погашении выявленной недостачи
71 73/2
30. Отдельным работникам зарплата перечислена в Сбербанка
70 51
31. Получены в кассу с расчетного счета для выплаты деньги по чеку.
50 51
32. Выплачена зарплата из кассы в полной сумме
70 50
33. Выданы в подотчет из кассы на хозяйственные и командировочные расходы в установленной сумме.
71 50
34. Приобретены подотчетными лицами: канцтовары на сумму
10 71
35.Сдан отчет по командировке подотчетным лицом. Остаток возвращен в кассу.
26 71
50 71

36. Оприходованы материалы поступившие от поставщика на склад предприятия, в т.ч. НДС (18%). Счет поставщика оплачен
10 60
37. Переданы в эксплуатацию со склада малоценные основные средства стоимостью до 10тыс. руб. за ед.
01 10
38.Списаны из эксплуатации по акту основные средства
Первоначальная стоимость 01/2 01
Износ 02 01/2
39.По ним оприходован на склад лом
10 20
40. Выполнены услуги на полную сумму ранее полученного аванса
40 62
41. Переданы материалы на изготовление продукции со склада
20 10
42.Перечислены налоги с расчетного счета
68 51
43. Списаны затраты от реализации. ?

44.Списан финансовый результат ?

45.Начислен налог на прибыль
99 68
46. Выполнена реформация баланса
99 84
Прикреплен 1 файл:
бух.docx
Анна 89 212 баллов, г. Санкт-Петербург
12 декабря 2011 в 17:53
Здравствуйте. Напишу своё мнение того с чем не согласна:
9. Д20К02
10. мне кажется Д08 К76, Д19К76, Д01К08 - мне кажется так, но могу ошибаться, не очень поняла с ремонтом🤨
26. Д20К69
37. Д20К10
40. Д62К90 или 91,если эти услуги прочий вид деятельности.
43.Д90,2 К43,44,20,(26-в случаи Директ-коста)
44.Д90.9К99 - прибыль, Д99К90.9 - убыток.
Бухгалтерия
Заполнить и распечатать бухгалтерский баланс по актуальной форме в веб‑сервисе
tabasca (автор вопроса) 0 баллов, г. Санкт-Петербург
12 декабря 2011 в 19:12
Спасибо большое! в 10 оставлю пока как есть. с 40 не согласна.. (у меня счета надо бы местами поменять) почему отражаем по выручке/доходам ?
т.е. дословно это получается как - уменьшение обязательств перед покупателями и увеличение выручки ?
и в 37 не поняла, почему используем счет 20, а не 01? (потому что ОС малоценные что ли ?😀)
Анна 89 212 баллов, г. Санкт-Петербург
13 декабря 2011 в 11:39
Цитата (tabasca):Спасибо большое! в 10 оставлю пока как есть. с 40 не согласна.. (у меня счета надо бы местами поменять) почему отражаем по выручке/доходам ?
т.е. дословно это получается как - уменьшение обязательств перед покупателями и увеличение выручки ?
и в 37 не поняла, почему используем счет 20, а не 01? (потому что ОС малоценные что ли ?😀)


В 37 да, потому что ОС меньше 20000р., учитываются сразу на 10 сч. и уже отношения к 08 и 01 не имеет, грубо говоря.
В 40, вы меня правильно поправили. С авансами мы используем сч.62"авансы полученные", поэтому в пункте 19 надо добавить проводку Д62.АПК68ндс, а в п.40 - Д62.АП К62, Д68 К62.АП - ндс к возмещению.
tabasca (автор вопроса) 0 баллов, г. Санкт-Петербург
13 декабря 2011 в 16:33
Спасибо еще раз ! Очень помогли. 😀
Бухгалтерия
Получить образец учетной политики для небольшого ООО