mitkina2203

Какими проводками отразить операции по агентскому договору в общепите?

Добрый день!

Подскажите пожалуйста:

ООО А (ЕНВД+УСН доходы) общепит  предоставляет ООО Б услуги общественного питания, за которую платит ООО В (Агент) на основании детализации. Был заключен агентский договор.

ООО А провела реализацию на сумму 3000,00 рублей, ООО Б предоставило отчет агента, где отобразила сумму вознаграждения и сумму комиссии.

Правильно ли я отображаю проводки?

Дт62 ООО Б -   Кт90.1 - 3000,00 рублей

Дт76,5  ООО В - Кт62 ООО Б - 3000,00 рублей

Дт 91,2  Кт76,5 ООО В - 30 рублей ( комиссия)

Дт51 -     Кт76,5 ООО В - 2970,00 рублей

заранее спасибо.
ОтветитьНовый вопрос. . .
НКК Консультант
10 июня 2018 в 11:35
Цитата (mitkina2203):Добрый день!

Подскажите пожалуйста:

ООО А (ЕНВД+УСН доходы) общепит  предоставляет ООО Б услуги общественного питания, за которую платит ООО В (Агент) на основании детализации. Был заключен агентский договор.

ООО А провела реализацию на сумму 3000,00 рублей, ООО Б предоставило отчет агента, где отобразила сумму вознаграждения и сумму комиссии.

Правильно ли я отображаю проводки?

Дт62 ООО Б -   Кт90.1 - 3000,00 рублей

Дт76,5  ООО В - Кт62 ООО Б - 3000,00 рублей

Дт 91,2  Кт76,5 ООО В - 30 рублей ( комиссия)

Дт51 -     Кт76,5 ООО В - 2970,00 рублей

заранее спасибо.
Добрый день!

В принципе, проводки верные, только я бы отнес комиссию агента не на счет 91.2 (так как это не услуги банка - п. 11 ПБУ 10/99), а на счет 26: 
Д 26 К 76.5 ООО В - 30 рублей ( комиссия).
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП