Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как в расчете 6-НДФЛ отразить безвозмездно полученную долю после выхода участника?

13 июня 2018 в 16:22
Добрый день, в продолжение https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=2048011#2048011
Доля достается единственному участнику безвозмездно, он распределенную в его пользу долю не оплачивает 
Далее я отражаю к начислению этот самый НДФЛ с распределения
Д 75 К 81 - распределили долю
Т.е.Д84 К 75 - 400 000 - списали за счет чистых активов так как не выплачиваем
Д75 К 68.03 = 52 000 руб. - удержали НДФЛ
далее когда начисляем з п 
Д44 К70
Д70 К 75 - зачет ндфл 35 000 руб.
Д68.03 К 51 - 35 000руб.
Как это? и самое главное каким месяцем отразить в 6 НДФЛ?
т.е. решение в апреле.
т.е. правильно понимаю я в строке 020 раздела указываю доход нарастающим итогом за 6 месяцев плюс доход учредителя которому досталась доля?
И аналогичный вопрос по строке 040?
по разделу 2 как понимаю в момент уже удержания из з п ? т.е. если в апреле удерживаю и плачу в бюджет отражаю в разделе 2 , 6 НДФЛ за полугодие?
Спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
14 июня 2018 в 10:19
Добрый день!

Доход отражаете в полной сумме по дате принятия решения (регистрации изменения доли в ЕГРЮЛ).

А вот удержание, особенно частичное, показываете по дате выплат, из которых удерживаете и в суммах, которые удерживаете.

Например, изменение доли зарегистрировано в марте - в строку 02 включаете в марте всю сумму.

Удерживаете частями (не более 50%) с зарплаты за март, апрель и май соответственно в апреле, в мае и в июне.
Вот в эти месяцы (апреле, мае и июне) и показываете удержание налога.

Успехов!
14 июня 2018 в 11:00
Александр Погребс, Спасибо!
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть