Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как ИП без работников заполнить декларацию по ЕНВД?

14 июня 2018 в 13:25
Добрый день!

Заполняю Декларацию ЕНВД впервые. Работаю с 25.04.2018 г. без работников.
Не могу разобраться какую сумму следует писать в разделе 3 Декларации в строке 040.
Уплаченные обязательные платежи (ОПС+ОМС) за 2 кв. 2018 . составляют 5 937 р. (строка 030). Сумма исчисленного ЕНВД (строка 010) - 3 595 р.
В Декларации указано, что для расчета по строке 040 для ИП без работников необходимо посчитать разницу: стр.010-стр.030. В моем случае получается число с минусом (3 595 - 5 937= -2 342 р.). Что в этом случае необходимо писать в строке 040? Значение равно 0?
Тогда в разделе 1 в строке 020 "Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате за налоговый период (руб.)" какая будет - 0 р.?
Что это значит? Что я уменьшаю сумму налога ЕНВД полностью на сумму уплаченных обязательных взносов?
Гражданка Шилова  245 521 балл, г. Белгород
14 июня 2018 в 13:43
98 баллов Добавить баллы
Здравствуйте!
Цитата (Татьяна_Бирюкова):Добрый день!

Заполняю Декларацию ЕНВД впервые. Работаю с 25.04.2018 г. без работников.
Не могу разобраться какую сумму следует писать в разделе 3 Декларации в строке 040.
Уплаченные обязательные платежи (ОПС+ОМС) за 2 кв. 2018 . составляют 5 937 р. (строка 030). Сумма исчисленного ЕНВД (строка 010) - 3 595 р.
В Декларации указано, что для расчета по строке 040 для ИП без работников необходимо посчитать разницу: стр.010-стр.030. В моем случае получается число с минусом (3 595 - 5 937= -2 342 р.). Что в этом случае необходимо писать в строке 040? Значение равно 0?
Тогда в разделе 1 в строке 020 "Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате за налоговый период (руб.)" какая будет - 0 р.?
Что это значит? Что я уменьшаю сумму налога ЕНВД полностью на сумму уплаченных обязательных взносов?
Сумма уплаченных взносов, уменьшающих исчисленный налог, не может превышать сам исчисленный налог.
Читаем
Цитата (VI. Порядок заполнения раздела 3 "Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период" Декларации):6.1. В разделе 3 указывается:
1) по строке 005 - признак налогоплательщика:
- при представлении Декларации организацией или индивидуальным предпринимателем, производящими выплаты и иные вознаграждения работникам, занятым в сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог, проставляется "1";
- при представлении Декларации индивидуальным предпринимателем, не производящим выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, проставляется "2";
2) по строке 010 - сумма исчисленного за налоговый период единого налога на вмененный доход. Значение данного показателя определяется как сумма значений показателей по строке 110 всех заполненных листов раздела 2 Декларации;
3) по строке 020 - сумма страховых взносов, платежей и расходов, предусмотренных пунктом 2 статьи 346.32 Кодекса, на которые может быть уменьшена сумма исчисленного за налоговый период единого налога на вмененный доход в случае их уплаты в пользу работников, занятых в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог;
4) по строке 030 - сумма страховых взносов, уплаченных индивидуальным предпринимателем в Пенсионный фонд Российской Федерации и в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере;
5) по строке 040 - общая сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период.
6.2. При представлении декларации организацией или индивидуальным предпринимателем, производящими выплаты и иные вознаграждения работникам, занятым в сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог (при значении показателя по строке 005, равном "1"), значение показателя по строке 040 определяется как разность значений показателей по кодам строк 010 и 020. В этом случае значение показателя по строке 040 не может быть меньше, чем 50 процентов от суммы исчисленного единого налога (строка 010).
6.3. При представлении декларации индивидуальным предпринимателем, не производящим выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, (при значении показателя по строке 005, равном "2"), значение показателя по строке 040 определяется как разность значений показателей по кодам строк 010 и 030. В этом случае значение показателя по строке 040 должно быть больше или равно нулю. 
Поэтому стр. 030 будет равна строке 010 = 3595
Стр. 040 равна 0, т.е. доплачивать ничего не нужно.
14 июня 2018 в 15:15
Гражданка Шилова, 
спасибо. Получатся в разделе 3, я должна указать в строке 030 - 3 595 р.
В строке 040- 0 р.
А в разделе 1 в строке 020 я так же ставлю 0? Там ведь переносится значение из 3 раздела.
Получается по Декларации ЕНВД за 2 квартал 2018 г. сумма к уплате 0? Ничего уплачиваться не будет?
Гражданка Шилова  245 521 балл, г. Белгород
14 июня 2018 в 15:23
Цитата (Татьяна_Бирюкова):Получатся в разделе 3, я должна указать в строке 030 - 3 595 р.
В строке 040- 0 р.
А в разделе 1 в строке 020 я так же ставлю 0? Там ведь переносится значение из 3 раздела.
Получается по Декларации ЕНВД за 2 квартал 2018 г. сумма к уплате 0? Ничего уплачиваться не будет?
Верно.
Сумма уплаченных взносов превысила исчисленный налог.
14 июня 2018 в 15:44
Гражданка Шилова, спасибо большое! Очень помогли.Улыбаюсь

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер