я учусь

Как заполнить справку 2-НДФЛ при предоставлении работнику налоговых вычетов на детей?

Здравствуйте!Подскажите пожалуйста, заполняю 2 НДФЛ, у сотрудника 4 детей до 18 лет, соответственно вычет составляет 8800 рублей, а заработная плата составила 4945 рублей,я указываю в разделе 3 заработную плату или нет, начинаю заполнять с июня? Спасибо.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Важный бух 194 983 балла, г. Астрахань
15 июня 2018 в 13:51
Цитата (я учусь):у сотрудника 4 детей до 18 лет, соответственно вычет составляет 8800 рублей
Почему 8800 ? Должно быть: 1300+1300+3000+3000=8600
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
geomech 232 807 баллов, г. Ростовская область
15 июня 2018 в 13:52
Добрый день,
Цитата (Важный бух):Должно быть: 1300+1300+3000+3000=8600
Почему 1300? 1400
Цитата (Статья 218 НК РФ):4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
...
Важный бух 194 983 балла, г. Астрахань
15 июня 2018 в 13:55
Цитата (geomech):Почему 1300
Точно. Прошу прощения. Совсем заработалась ))))
geomech 232 807 баллов, г. Ростовская область
15 июня 2018 в 14:01
Цитата (я учусь):я указываю в разделе 3 заработную плату или нет
Конечно, в разделе 3 указываете доход сотрудника.
Цитата ( Приказ ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@ (ред. от 17.01.2018) "Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме" (Зарегистрировано в Минюсте России 25.11.2015 N 39848)):V. Порядок заполнения Раздела 3 "Доходы, облагаемые по ставке ___%"
В разделе 3 указываются сведения о доходах, начисленных и фактически полученных физическим лицом в денежной и натуральной форме, а также в виде материальной выгоды, по месяцам налогового периода и соответствующих вычетов. При заполнении формы Справки с признаком 2 или 4 в разделе 3 указывается сумма фактически полученного дохода, с которой не удержан налог налоговым агентом. (в ред. Приказа ФНС России от 17.01.2018 N ММВ-7-11/19@) (см. текст в предыдущей "редакции") Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты в разделе 3 не отражаются. (в ред. Приказа ФНС России от 17.01.2018 N ММВ-7-11/19@) (см. текст в предыдущей "редакции") В заголовке раздела 3 указывается соответствующая ставка налога, с применением которой исчислены суммы налога. В поле "Месяц" в хронологическом порядке указывается порядковый номер месяца налогового периода, за который был начислен и фактически получен доход. В поле "Код дохода" указывается соответствующий код доходов, выбираемый из "Кодов видов доходов налогоплательщика". В поле "Сумма дохода" отражается вся сумма начисленного и фактически полученного дохода по указанному коду дохода. Напротив тех видов доходов, в отношении которых предусмотрены соответствующие вычеты, или которые подлежат налогообложению не в полном размере, указывается соответствующий код вычета. В поле "Код вычета" указывается соответствующий код вычета, выбираемый из "Кодов видов вычетов налогоплательщика". Код вычета указывается при наличии суммы соответствующего вычета. В поле "Сумма вычета" отражается сумма вычета, которая не должна превышать сумму дохода, указанную в соответствующей графе "Сумма дохода". Пример. Организация выплатила работнику заработную плату за 11 месяцев в размере 550 000 рублей, исчислила, удержала и перечислила налог в сумме 71500 рублей. В связи с увольнением работник получил доход в натуральной форме в декабре месяце на сумму 10 500 рублей. Организация исчислила налог в сумме 1365 рублей, но не удержала его. При заполнении формы Справки с признаком 2 в разделе 3 указывается в поле "Месяц" порядковый номер месяца - 12, в поле "Код дохода" соответствующий код дохода, в поле "Сумма дохода" сумма дохода, с которой не удержан налог, - 10 500 рублей. В разделе 5 указывается в поле "Общая сумма дохода" сумма дохода - 10 500 рублей, в поле "Сумма налога исчисленная" сумма налога исчисленная - 1 365 рублей, в поле "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" сумма налога, не удержанная налоговым агентом, - 1 365 рублей. При заполнении формы Справки с признаком 1 или 3 в разделе 3 указываются в соответствующих полях порядковые номера месяцев, коды доходов, суммы всех начисленных и фактически полученных доходов. (в ред. Приказа ФНС России от 17.01.2018 N ММВ-7-11/19@) (см. текст в предыдущей "редакции") В разделе 5 указывается в поле "Общая сумма дохода" общая сумма дохода - 560 500 рублей, в поле "Сумма налога исчисленная" сумма налога - 72 865 рублей, в полях "Сумма налога удержанная", "Сумма налога перечисленная" сумма налога, удержанная и перечисленная, - 71 500 рублей, а в поле "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" указывается сумма налога, не удержанная налоговым агентом, - 1 365 рублей. По доходам, особенности налогообложения которых определяются в соответствии со статьями 214.1, 214.3, 214.4 Кодекса, в отношении одного кода дохода может быть указано несколько кодов вычетов. В этом случае первый код вычета и сумма вычета указывается напротив соответствующего кода дохода, а остальные коды вычетов и суммы вычетов указываются в соответствующих графах строками ниже. Поля "Месяц", "Код дохода" и "Сумма дохода" напротив таких кодов вычетов и сумм вычетов не заполняются.
Бухгалтерия
Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами