dedal

Как учитывать НДС при взаимозачете задолженностей по договору цессии?

Добрый день коллеги! Если есть возможность, помогите в следующем вопросе:
    Наша организация "А" должна фирме "Б" (был получен аванс на поставку продукции, в результате начислен НДС к уплате). В свою очередь фирма "Б" должна фирме "В" (был получен аванс на поставку продукции, в результате начислен НДС к уплате).
    Далее составляется договор цессии и согласно договора происходит взаимозачет задолженностей между фирмами "А" и "Б", в следствии чего фирма "А" должна фирме "В" поставить товары. Возврата авансов между фирмами не происходит.
    Весь сырбор в НДС.
    Фирма «А» делает запись в книге покупок на сумму задолженности перед «Б». После этого необходимо выставить счет-фактуру на аванс фирме «В», так как фирма «В» является покупателем и, по идее, все еще претендует на вычет НДС с аванса выданного.

Если я ошибся поправьте пожалуйста!
ОтветитьНовый вопрос. . .
Бухонлайн Редакция
16 июня 2018 в 17:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Вопросы на форуме
Договор цессии (уступки права требования) 31 мая 2013
Учет по договору цессии у цессионария 18 октября 2013
Договор уступки при продаже дебиторски (ЕНВД) 3 октября 2010
Бухгалтерия
Заполнить, проверить и сдать декларацию по НДС по актуальной на сегодня форме
cima 22 952 балла
18 июня 2018 в 09:46
Добрый день
Цитата (dedal):Далее составляется договор цессии и согласно договора происходит взаимозачет задолженностей между фирмами "А" и "Б", в следствии чего фирма "А" должна фирме "В" поставить товары. Возврата авансов между фирмами не происходит.
 Скорее всего у Вас не цессия у Вас не цессия, а перевод долга.
Дт 51 Кт 62.2 "Б" - получен аванс от покупателя Б
Дт 76 "Б" - Кт 62.2 "В" - согласно соглашению о переводе долга "Б" переводит свой долг перед "В" на А
Дт 62.2 "Б" - Кт 76 "Б" - взаимозачет.

Цитата (dedal):Весь сырбор в НДС.
    Фирма «А» делает запись в книге покупок на сумму задолженности перед «Б». После этого необходимо выставить счет-фактуру на аванс фирме «В», так как фирма «В» является покупателем и, по идее, все еще претендует на вычет НДС с аванса выданного.
Вас интересует НДС у какой компании?
НКК Консультант
18 июня 2018 в 10:52
Цитата (dedal):Добрый день коллеги! Если есть возможность, помогите в следующем вопросе:
    Наша организация "А" должна фирме "Б" (был получен аванс на поставку продукции, в результате начислен НДС к уплате). В свою очередь фирма "Б" должна фирме "В" (был получен аванс на поставку продукции, в результате начислен НДС к уплате).
    Далее составляется договор цессии и согласно договора происходит взаимозачет задолженностей между фирмами "А" и "Б", в следствии чего фирма "А" должна фирме "В" поставить товары. Возврата авансов между фирмами не происходит.
    Весь сырбор в НДС.
    Фирма «А» делает запись в книге покупок на сумму задолженности перед «Б». После этого необходимо выставить счет-фактуру на аванс фирме «В», так как фирма «В» является покупателем и, по идее, все еще претендует на вычет НДС с аванса выданного.

Если я ошибся поправьте пожалуйста!
Добрый день!

Выделенное синим считаю верным, только "В" вычет НДС по счет-фактуре от "А" не получит, так как у "В" будет отсутствовать платежное поручение на перечисление аванса в адрес "А", да и договор с "А", в котором установлено условие перечисления со стороны "В" в адрес "А" аванса (п. 9 ст. 172 НК РФ; Письмо Минфина России от 12.04.2013 N 07-01-06/12203).
20 июня 2018 в 08:08
Спасибо большое за ответ! Меня и самого терзал вычет НДС, но подтверждения найти не мог.
Бухгалтерия
Узнайте систему налогообложения контрагента и сумму уплаченных им налогов