Светлана Ходжиогло

Какие документы нужно предоставлять при заключении договора поставки оборудования?

Здравствуйте.

Наша компания (ООО на ОСНО) на рынке 2 года и мы впервые столкнулись с тем, что Покупатель перед подписанием договора поставки оборудования помимо уставных документов затребовал с нас следующие документы:
– баланс, отчет о финансовых результатах, налоговые декларации по НДС и прибыли за последний отчетный период с отметкой налогового органа. В случае, если Контрагент осуществляет сдачу налоговой отчетности посредством телекоммуникационных каналов связи, отметку налогового органа заменяет квитанция о принятии в ФНС указанных в настоящем пункте документов;
– банковская карточка с образцами подписей и оттиском печати (при ее наличии) Контрагента;
– справка из налогового органа об исполнении обязанностей по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций (КНД 1120101), датированная не ранее 3-х месяцев до даты предоставления документов. Допускается предоставление Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей (КНД 1160080) по состоянию на дату не ранее 10 рабочих дней до даты предоставления, в виде копии электронного документа, заверенного ЭЦП ФНС;
– штатное расписание, сведения о среднесписочной численности работников (КНД 1110018) за предшествующий календарный год с отметкой налогового органа.

Вот у меня возник вопрос и я прошу вашей помощи:
Должен ли Продавец предоставлять Покупателю (и наоборот) все вышеперечисленные документы?
На мой взгляд вся эта информация является конфиденциальной и показывать обороты компании мы не обязаны. Возможно есть какая то статья закона, где прописано что мы обязаны (или не обязаны).

Спасибо.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Федорова Любовь 12 490 баллов
18 июня 2018 в 12:42
Светлана Ходжиогло,  все эти документы запрашиваются в рамках проявления должной осмторительности при выборе контрагента. Подтверждение того, что вы реально существуете, действительно осуществляете деятельность, не фирма-однодневка и т.д. Просто за связь с ними налоговая снимает затраты, доначисляет прибыль и НДС. Каких-то законодательных актов об обязательном предоставлении документов я не видела, кроме большого количества разъясняющих писем Минфина и ИФНС, но проблема в том, что организации зачастую устанавливают жесткие критерии отбора контрагентов, и если документы предоставлять отказываются, это свидетельствует не в пользу контрагента в том плане, что с ним договор не заключат. Кстати, бухгалтерская и налоговая отчетность коммерческой тайной не является и есть в открытом доступе.
Бухгалтерия
Проверьте коды ОКВЭД у «своего» ИП и его контрагентов
18 июня 2018 в 12:53
Федорова Любовь, подскажите, а на каком ресурсе можно посмотреть бухгалтерскую и налоговую отчетность  в открытом доступе?
Федорова Любовь 12 490 баллов
18 июня 2018 в 13:16
Светлана Ходжиогло,  я, например смотрю у своего спецоператора связи, через которого отчетность отправляю. Есть функция "Проверка контрагента", там вся информация по любому контрагенту есть: отчетность, фин.анализ, суды и т.д. Думаю, что такие услуги есть у них у всех.
Источники информации:
Федеральная налоговая служба (ЕГРЮЛ\ЕГРИП),
Федеральная служба государственной статистики,
Федеральный Арбитражный суд РФ,
Федеральная служба судебных приставов,
Генеральная прокуратура РФ,
Центральный Банк РФ,
Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц,
Портал государственных закупок РФ,
Более 60 электронных торговых площадок.

информация является открытой и общедоступной в соответствии со следующими нормативно-правовыми актами:
Сведения из ЕГРЮЛ и ЕГРИП — п.1 ст.6 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;
Бухгалтерская отчетность — п.42 Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденному Приказом Минфина РФ от 06.07.1999 N 43н;
Информации о закупках для государственных и муниципальных нужд —  ст.7 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»;
Тексты судебных актов —  ст.15 Федерального закона от 22.12.2008 № 262-ФЗ «Об обеспечении доступа к информации о деятельности судов в Российской Федерации»;
Сведения из банка данных исполнительных производств — ст. 6.1 Федерального закона от 02.10.2007 №229-ФЗ «Об исполнительном производстве»;
Ежегодный план проведения плановых проверок — ст. 9 Федерального закона от 26.12.2008 № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля»;
Финансовая отчетность кредитных организаций — Указание ЦБ РФ от 03.12.2012 № 2923-У «О раскрытии и представлении головными кредитными организациями банковских групп консолидированной финансовой отчетности»;
Сведения из ЕФРСДЮЛ — ст. 7.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Согласно Федеральному закону от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и защите информации»:
общедоступная информация может использоваться любыми лицами по их усмотрению при соблюдении установленных федеральными законами ограничений в отношении распространения такой информации (п. 2 ст.7);
информация может свободно использоваться любым лицом и передаваться одним лицом другому лицу, если федеральными законами не установлены ограничения доступа к информации, либо иные требования к порядку ее предоставления или распространения (п.1 ст.5).

Кроме того, ИФНС собиралась данные по отчетности выкладывать, не знаю, когда это будет.
Бухгалтерия
Получите электронную подпись для входа в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
18 июня 2018 в 13:40
Федорова Любовь, благодарю вас за содержательный ответ. Вы мне очень помогли.
Авуар 23 291 балл, г. Челябинск
18 июня 2018 в 13:41
Цитата (Светлана Ходжиогло):Вот у меня возник вопрос и я прошу вашей помощи:
Должен ли Продавец предоставлять Покупателю (и наоборот) все вышеперечисленные документы?
На мой взгляд вся эта информация является конфиденциальной и показывать обороты компании мы не обязаны. Возможно есть какая то статья закона, где прописано что мы обязаны (или не обязаны).
Полностью согласна с ответом коллеги, немного добавлю уже из опыта: кроме всего перечисленного у вас в запросе попозже из налоговой возможен запрос о личном знакомстве с руководителем и главным бухгалтером компании-партнера, что служит дополнительным аргументом (для налоговой) серьезности взаимоотношений, хотя бы на стадии подписания договора.