Пакитан

Как в 1С 8.3 использовать счет 76.07.9 при лизинге?

Добрый день. Помогите разобраться. Организация на ОСНО, но освобождение от НДС по 149 ст. НК РФ (Металлолом. Лицензия). Купили машину в лизинг в ноябре 2017г. Сумма лизинговых платежей по договору 6702768,30 (в т.ч. НДС-18%). Начисление ЛП ежемесячно 190691,38 (в т.ч. НДС). Приняли к бух. учету по общей стоимости ЛП, т.е. 6702768,30 руб. без НДС (НДС учтен в стоимости, т.к. используем его в деятельности, не облагаемой НДС).
Проводки при принятии к учету: Дт 08.04.1 Кт 76.07.1 на сумму 6702768,30. На счете 76.07.9 отложенного НДС нет. С 01.01.2018г. освобождение от НДС по металлолому отменено. Теперь ежемесячно НДС берем к вычету. Должны быть проводки:
1)     Дт 76.07.1 Кт 76.07.2 161602,86 (начисление ЛП без НДС)
2)     Дт 19.04 Кт 76.07.2 29088,51 (выделен НДС с ЛП)
3)     Дт 76.07.1 Кт 76.07.9 (снижаем арендные обязательства на сумму НДС)
А т.к. на счете 76.07.9 нет отложенного НДС, то проводка получается красной…
С каким счетом по Кт сделать проводку номер три, чтобы уменьшить 76.07.1?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Бухгалтерия
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса
Kamushek 274 485 баллов
19 июня 2018 в 08:26
Цитата (Пакитан):Приняли к бух. учету по общей стоимости ЛП, т.е. 6702768,30 руб. без НДС
По хорошему - вы сделали не верно. НДС при раздельном учете в лизинге надо всегда выделять. А только НДС с лизинговых услуг надо было включать в стоимость.
Цитата (Пакитан):Дт 08.04.1 Кт 76.07.1 на сумму 6702768,30.
А должно быть 2 
Дт 08.04.1 Кт 76.07.1 стоимость ОС.
Дт 76.07.9 Кт 76.07.1 НДС
19 июня 2018 в 09:25
Доброе утро. Я не могу уменьшить первоначальную стоимость ОС на сумму НДС, т.к. я уменьшу тогда налогооблагаемую базу по налогу на имущество. И у нас 100% выручки по деятельности, необлагаемой НДС и машина используется полностью в деятельности, необлагаемой НДС. НДС появился только с этом году.
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.62.17)